Planeacion Financiera

Planeación Financiera

La planificación financiera es un proceso en virtud del cual se proyectan y se fijan las bases de las actividades financieras con el objeto de minimizar el riesgo y aprovechar las oportunidades y los recursos.

Es un procedimiento en tres fases para decidir qué acciones se deben realizar en lo futuro para lograr los objetivos trazados:

• Planear lo que se quiere hacer

• Llevar a cabo lo planeado

• Verificar la eficiencia de cómo se hizo.

Partes del proceso de la planificación financiera

• Fines - Establecer en la empresa pronósticos y metas económicas y financieras por alcanzar. Especificar metas objetivas.

• Medios - Elegir políticas, programas, procedimientos y práctica con los que habrán de alcanzarse los objetivos. Para llevar a cabo lo planeado se requiere organización, ejecución y dirección.

• Recursos - Determinar tipos y cantidades de los recursos que se necesitan, definir cómo se habrán de adquirir o generar y cómo se habrán de asignar a las actividades.

• Realización - Elaboración de los presupuestos de operación, de inversiones permanentes y financiero. Delinear los procedimientos para toma de decisiones, así como la forma de organizarlos para que el plan pueda realizarse.

• Control - Para llevar un buen control se requiere evaluar los resultados comparándolos con patrones o modelos establecidos previamente. Delinear un procedimiento para prever o detectar los errores o las fallas, así como para prevenirlos o corregirlos sobre una base de continuidad.

Los primeros antecedentes que se tienen de planeación financiera nos lleva a finales de los 60’s que evoluciono en la profesión que conocemos hoy

Son tres los elementos claves o importantes en el proceso de planificación financiera son:

• La planificación del efectivo consiste en la elaboración de presupuestos de caja. Sin un nivel adecuado de efectivo y pese al nivel que presenten las utilidades la empresa está expuesta al fracaso.

• La planificación de utilidades, se obtiene por medio de los estados financieros proforma, los cuales muestran niveles anticipados de ingresos, activos, pasivos y capital social.

• Los presupuestos de caja y los estados proforma son útiles no sólo para la planificación financiera interna; forman parte de la información que exigen los prestamistas tanto presentes como futuros.

Aplicaciones de la Planeación financiera

• Dividendos.

• Aumentos de activos a corto plazo

• Disminuciones de pasivos a corto plazo.

• Aumentos del saldo bruto de propiedad, planta y equipo.

• Disminuciones de deudas a largo plazo.

• Readquisición de acciones comunes y preferentes.

Cash-Flow

Estado financiero que nos muestra el origen

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