Planeacion Financiera

INSTITUTO TECNOLOGICO DE MORELIA

“José María Morelos y Pavón”

DEPARTAMENTO DE

INGENIERIA ELECTRICA-ELECTRONICA

ACADEMIA DE INGENIERIA ELECTRONICA

Fundamentos financieros

“PLANEACIÓN FINANCIERA”

ALUMNOS:

ULISES PEREZ SANCHEZ

HERNAN VILLAFUERTE GARCIA

MARCOS BUSTOS RAMIREZ

INTRODUCCION

Cuando nos referimos a la Planeación Financiera intuitivamente quizá pensamos en un modelo de proyecciones financieras que arroje los estados financieros de resultados, balance y flujos de recursos con sus respectivos indicadores. Sin embargo, aquella comprende todo un conjunto de actividades, las cuales se desarrollan principalmente en el nivel estratégico tanto de negocio como funcional y en menor grado, en el nivel operativo. El proceso de Planeación financiera ha sido y seguirá siendo uno de los más importantes a llevar a cabo en cualquier tipo y tamaño de negocio.

Con miras a sus objetivos, las organizaciones y empresas trazan planes donde detallan las acciones requeridas para cumplir con sus metas. Este proceso de elaboración, puesta en marcha y seguimiento de los planes se conoce como planeación o planificación.

La Planeación Financiera se refiere a la reunión, clasificación, análisis, interpretación de la información financiera, con el objeto de formar un plan combinado de las necesidades financieras, así como las posibles consecuencias de las operaciones.

La Planeación Financiera incluye:

I. Pronosticar tendencias económicas significativas que formen el fondo contra el cual debe operar la empresa.

II. Expresar los objetivos generales de la empresa en términos financieros, calculando los recursos financieros necesarios y formulando el programa financiero de las operaciones para llegar a esos objetivos.

III. Seleccionar las fuentes de fondo que se necesiten, algunos por generación interna o externa.

IV. Decidir la mejor utilización y asignación de esos fondos

V. Formular las relaciones más efectivas de utilidad-volumen-costo.

La base de la planeación financiera en saber cuál es el estatus actual de la empresa y el contexto competitivo de la misma en el que se está participando; para comprender el entorno económico futuro probable y realista, donde se vean reflejado los supuestos clave de crecimiento de la economía, inflación, tipos de cambio, tasas de interés y todos aquellos factores que se necesitan para realizar una planeación financiera.

Por otro lado, es sin duda muy importante tener un punto de partida, y dicho punto, no es más que la historia de la empresa, es decir el Estado de Situación Financiera o Balance General del año inmediato anterior, con esta información se logra tener información valiosa para la toma de decisiones y orientar el rumbo de la empresa, definiendo estrategias, objetivos e indicadores que nos coadyuven a las estrategias de las empresas y a los planes operativos, es decir, del pasado se toma lo importante, lo relevante y necesario para el futuro de la empresa.

Dentro del proceso de planeación financiera, se debe determinar las ventas y el costo de las ventas o margen de contribución, los gastos de venta y los gastos de administración, para llegar a la determinación de la utilidad de operación, y es aquí donde se debe hacer un análisis cuidadoso de los resultados obtenidos, identificando aquellos conceptos de costo o gasto que pueden sensibilizar para ver el impacto sobre las utilidades y el flujo de efectivo. También, pueden analizarse los indicadores relevantes y hacer "benchmarking" con empresas competidoras del mismo ramo o de la industria en general.

La planeación financiera es sin duda el medio ideal para ver el efecto del crecimiento o bien en su caso de la des-inversión de activos en las empresas. Las inversiones estratégicas o de crecimiento que se incluyen en la planeación son todas aquellas que son congruentes con la estrategia de la empresa.

Dentro del proceso de planeación financiera, también se deben estimar todas aquellas inversiones, llamadas en la práctica inversiones normales, cuyo fin es el de mantener las condiciones de operación actuales en condiciones óptimas.

La Planeación Financiera, nos permite obtener reportes de los estados financieros (resultados, flujo y situación financiera), y adicionalmente analizar indicadores, tablas, resumen, gráficas para la toma de decisiones de la alta dirección de las empresas.

DESARROLLO

Primeramente debemos de entender lo que significa planeación financiera, es un aspecto muy importante en las operaciones de la empresa porque proporciona una guía para dirigir, coordinar y controlar las acciones de la empresa para alcanzar sus objetivos planteados.

La planificación financiera es un arma de gran importancia con que cuentan las empresas en los procesos de toma de decisiones. Por esta razón las empresas se toman muy en serio esta herramienta y le dedican abundantes recursos. Es también una herramienta que nos permite visualizar el resultado financiero de las estrategias y las operaciones planteadas para un horizonte de tiempo mayor al del presupuesto, contemplando en forma integral todas las variables relevantes y llegando a obtener una comprensión del negocio más profunda que la estrictamente operativa.

Para la elaboración de una Planeación Financiera se debe de poseer un amplio conocimiento de las Entornos Internos y externos de la empresa para identificar sus supuestos claves de crecimiento de la economía y todos los aspectos que se necesitan para la correcta proyección financiera.

La planeación financiera es la proyección de las ventas, el ingreso y los activos, tomando como base estrategias alternativas de producción y mercadotecnia, así como la determinación de los recursos que se necesitan para lograr estas proyecciones.

La correcta identificación de las necesidades supone uno de los aspectos más importantes y trascendentales en la planificación financiera de cualquier empresa. Es preferible dedicar tiempo a identificar dichas necesidades acerca de la planeación financiera, la cual se basa en técnicas específicas, que pretenden hacer pronósticos de los hechos futuros, pero de igual forma pretende establecer cuáles son las metas y objetivos que se buscan en el aspecto económico y financiero de la Empresa.

ANÁLISIS FINANCIERO.

El análisis de razones financieras le permite al analista comparar el desempeño de una empresa con el de otras compañías dentro de la misma industria .Las razones que inicialmente parecen ser buenas o malas es posible que no retengan esta característica

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