Planeacion Financiera

PLANEACION FINANCIERA

La planificación financiera es un proceso en el cual se busca minimizar el riesgo aprovechando las oportunidades y recurso con los que se cuenta financieramente. De ahí que la planeación financiera reúne varios métodos, instrumentos y objetivos por los cuales se establecen metas económicas y financieras por lo que la planificación financiera debe establecer tres fases como son: planear lo que se quiere hacer, llevar a cabo lo planeado y verificar la eficiencia de cómo se hizo.

Teniendo en cuenta todo esto podríamos decir que la planeación financiera es una herramienta que todo administrador financiero utiliza para la evaluación proyectada, estimada o futura de una empresa, de ahí que se establece normas de cambio para la empresa, las cuáles deben incluir una identificación de los objetivos de la empresa, un análisis de las diferencias entre los objetivos y la condición financiera actual de la empresa en la cual se debe presentar un informe de las acciones necesarias para que la empresa logre sus objetivos financieros, es decir unas recomendaciones para la toma de la decisión.

La Planeación estratégica es una parte importante de las operaciones de la empresa, porque facilita información para coordinar y controlar las actividades para el logro de los objetivos.

Los planes financieros e pueden platear de dos maneras:

• Planes financieros correctivos.

• Planes financieros de desarrollo.

Por otro lado también está la planeación por objetivo, en la que se deben tener en cuenta objetivos:

-Sobre endeudamiento.

Bancos

Proveedores.

Pago de impuestos.

Dividendos

Capital de Trabajo

Inventarios

Activos Fijos.

Toda planeación financiera establece tres los elementos clave en el proceso de planificación financiera:

La planificación del efectivo reside en la gestación de presupuestos de caja. Sin un nivel apropiado de efectivo y pese al nivel que presenten las utilidades la empresa está expuesta a la ruina.

La planificación de utilidades, se consigue por medio de los estados financieros proforma, los cuales exponen niveles previstos de ingresos, activos, pasivos y capital social.

Los presupuestos de caja y los estados proforma son útiles no sólo para la planificación financiera interna; forman parte de la información que exigen los prestamistas tanto presentes como futuros.

Con todo esto la planeación financiera tiene como objetivo primordial la de minimizar el riesgo y aprovechar las oportunidades y los recursos financieros, por lo cual la planeación financiera debe decidir anticipadamente cuales son las necesidades de efectivo y su correcta aplicación, buscando su mejor ganancia y su máxima seguridad financiera. Por tanto el presupuestario es la herramienta más importante con lo que cuenta la administración moderna para realizar sus objetivos.

La planeación financiera con todo esto expresado anteriormente podríamos decir que establece un modelo económico o de resultados en el que se ve representado de una manera dinámica el estado de pérdidas y ganancias, y a su vez muestra los ingresos, costos, gastos y utilidades para diferentes volúmenes de ventas, con una determinada estrategia y estructura de la empresa.

Tanto el balance como el estado de pérdidas y ganancias proporciona la información de resultados correspondiente a un periodo determinado, deduciendo de la venta los costos, gastos e impuestos, para obtener la utilidad del periodo. Por eso podemos determinar que la planeación financiera teniendo en cuenta el modelo económico busca analizar por separado la rentabilidad de la estrategia comercial y la eficiencia de la estructura.

Con lo anterior podríamos decir que el modelo económico debe tener una dinámica en que la utilidad de la empresa mejore en la medida en que aumenta el índice de rentabilidad comercial, disminuye el índice de estructura y disminuye el punto de equilibrio. Por tanto existen influencias positivas y negativas, así como también de decisiones acertadas o erróneas, en la medida en que mejoren o deterioren el modelo.

Por otro lado el empleo de este modelo permite, como lo hemos venido diciendo anteriormente, determinar los recursos necesarios para alcanzar un volumen de ventas dado, estimar la capacidad financiera de ventas para una determinada disponibilidad de recursos, evaluar el impacto de ciertas decisiones que afectan sus requerimientos de capital de trabajo, como son el nivel de inventarios, el plazo promedio de pago de los clientes y el plazo de pago a los proveedores y evaluar el impacto de factores externos como los procesos inflacionarios, las devaluaciones y los cambios en la política fiscal, sobre la estructura financiera de la empresa.

Todo este modelo nos lleva a tener un punto de equilibrio en el que una empresa no genera ni utilidad ni pérdida, esto es, permanece estable. Para esto debemos tener un proceso de planificación de utilidades donde se agrupa en la elaboración de los estados proforma, los cuales son estados financieros proyectados tanto estado de resultados como balance.

ETAPAS DEL MODELO DE PLANEACION ESTRATEGICA

Diseño e implementación de Sistemas de Información

Se trata de un sistema de información que utiliza tipos de soportes diferentes para almacenar información de distinta naturaleza.

Diagnostico estratégico Interno y Externo

Interno: Amenazas y Oportunidades

Externo: Debilidades y Fortalezas

Formulación del plan estratégico global

Toda empresa diseña planes estratégicos para el logro de sus objetivos y metas planteadas, esto planes pueden ser a corto, mediano y largo plazo, según la amplitud y magnitud de la empresa.

Formulación de los planes estratégico y táctico y de los programas por área funcional.

Las directrices para la formulación del plan propuesto incluirán la definición de la Misión y objetivos.

Prospección y evaluación financiera de los planes, programas y proyectos.

La prospectiva es la ciencia que estudia lo que puede ocurrir y el deseo de tener el mejor futuro posible.

Asignación de recursos

Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y términos financieros.

• Fijación de los indicadores de desempeño y de los procedimientos administrativos relacionados con el control.

Son instrumentos que facilitan la medición del mejoramiento del desempeño de las empresas en el campo social, ambiental, de seguridad y salud de los trabajadores

Puesta en marcha del plan

El objetivo

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