Planificación Financiera BIESS

Universidad: ECOTEC

Materia: Planificación Financiera

Estudiantes:  Laura Moreno, Yadira Cruz

                Marcelo Ayala, Andrea Ayala

                Fernando Nevarez, Alexandra Quinche

ACTIVIDAD #3

Los créditos otorgados por el BIESS (Banco del Holding BIESS - IESS) han cumplido con las prácticas adecuadas de una buena gestión de crédito, si o no, porque ?

Dentro del plan anual de inversiones del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social se encuentra el otorgamiento de créditos quirografarios, hipotecarios y prendarios.

Como se indica en la Tabla 1, para el año 2020 se previó una colocación de préstamos quirografarios por USD 2,822M, sin embargo, los créditos otorgados alcanzaron la cifra de USD 2,181M, lo que representó una reducción de USD 641M (22,71%) así mismo para el año 2021 se previó colocar USD 2,408M y el corte a Septiembre 2021 nos indica que se colocó USD 1,755M.

Estas reducciones se pueden explicar por el efecto de la pandemia, ocasionado por una reducción importante en la cantidad de afiliados.

Se adjunta tabla con el detalle mensual de la colocación de préstamos quirografarios.

Tabla 1 Colocación de préstamos quirografarios

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Fuente: (Palán, Guerrero, Molina, Arregui, Maldonado, Tutivén y Arguello, 2021)

En relación con el otorgamiento de préstamos hipotecarios, para el año 2020 se previó colocar USD 850M, sin embargo, el valor final colocado fue de USD 384M, lo que representó el 45,18%; así mismo, se previó colocar en el 2021 USD500M y el valor final con corte a septiembre 2021 fue de USD 414M.

Situación similar ocurrió con la colocación de los préstamos prendarios, como se indica en la Tabla 2, cuya proyección para el año 2020 fue de USD 95,10M, logrando colocarse 84,74M, la variación se hace más evidente en la proyección para el 2021 donde se proyectó colocar USD 150M y finalmente al corte de septiembre 2021 fue de USD 76,28M.

Tabla 2 Colocación de préstamos prendarios[pic 2]

Fuente: (Palán, et al., 2021)

Es evidente que la colocación de los créditos no cumplió las expectativas en el plan de inversiones del IESS.

Los créditos otorgados por el IESS no han cumplido con las prácticas adecuadas de una buena gestión de crédito, basta indicar que los créditos colocados a la fecha pendientes de cobrar ascienden a USD 6,951M de los cuales se encuentran en mora mayor a 60 días USD 875M que representa 27,000 operaciones con una morosidad de 12,6% considerado muy alto para el sector. Así lo expresa Carlos Vera en reciente entrevista (Vera, 2022)

El IESS no ha realizado un correcto uso de su derecho coactivo, apenas se ha realizado 4.000 procesos en relación a la colocación de créditos hipotecarios.

El banco del instituto ecuatoriano de seguridad social se crea mediante la ley del banco del instituto ecuatoriano de seguridad social en el 2009 como institución financiera pública y autónoma de finalidad social. Las utilidades y recursos generados son entregados al instituto ecuatoriano de seguridad social (IESS) para incrementar los fondos provisionales.

El banco del instituto ecuatoriano de seguridad social administra 12 fondos:

• Cesantía
• Vejez y muerte
• Reserva
• Riesgo
• Salud
• Previsional
• Saldos
• Desgravamen
• Ahorros menores
• Desempleo
• 61 fondos complementarios previsionales cerrados
• Cesantía

El Sistema Nacional de Seguridad Social lo integran:

• Instituto ecuatoriano de seguridad social
• Instituto de seguridad social de las Fuerzas Armadas
• Instituto de seguridad social de la policía nacional

El plan estratégico 2019-2024 posee 5 pilares fundamentales los cuales son:

• Preservar la estabilidad financiera
• Poseer un marco legal apropiado
• Que su supervisión sea basada en el riesgo
• Contar con sistemas financieros inclusivos
• Reinstitucionalización de la SB

Supervisión basada en riesgos para las entidades de la seguridad social

La supervisión se encarga de la afiliación, recaudación, prestaciones, gestión de inversiones y el gobierno corporativo. Sistematiza las actividades de los supervisores anticipando las dificultades que puedan afectar a una de las entidades controladas por la seguridad social debido a variaciones en el entorno. Es decir, analiza y evalúa los riesgos y a partir de este análisis se establece su perfil de riesgo; una vez obtenido los datos arrojados por el perfil de riesgo se diseñan estrategias eficientes de supervisión de riesgos.

Su objetivo es establecer un esquema de supervisión eficaz y efectivo con enfoque preventivo continuo, prospectivo e integral para identificar y evaluar los riesgos a los que están expuestas las entidades controladas.

Sistemas de seguridad social en Ecuador y América Latina y el Caribe

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Debido al desempleo o informalidad existe un notorio incremento que sigue en aumento sobre el porcentaje poblacional no afiliado en ecuador; Ya que la falta de oportunidades laborales es decir la dificultad de ingresar en el mercado laboral formal para los jóvenes tiene consecuencias a largo plazo sobre sus trayectorias laborales.

La evidencia muestra que el COVID tuvo un impacto significativo sobre el desempleo en el 2020, principalmente sobre el mercado informal.

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Congruentemente se identifica un crecimiento en población pensionista, situación que aumenta la necesidad de financiamiento para cubrir las prestaciones, y al verse reducido el número de afiliados esta tarea se vuelve difícil.

En conclusión, estas situación afecta la sostenibilidad de los fondos de la institución.

Los principales retos del sistema son:

• Analizar el riesgo inherente de la probabilidad de una pérdida material debido a eventos actuales y futuros.
• Anticiparse a una perdida que pueda afectar la calidad de las prestaciones y que exista la posibilidad de pérdida para los afiliados.
• Las tasas de ocupación altas para valores de PEA bajos, podría traer consigo un incremento futuro de posibles pensionistas.
• El aumento de pagos por prestaciones por vejez o montepío.
• Valoración del envejecimiento de la población e incremento de la esperanza de vida.
• Incremento de los años de aportación para aplicar a la jubilación, se debe evaluar procedimientos adecuados para el incremento paulatino.
• El incremento de la población adulta mayor tendrá un impacto importante en el gasto social e inversión pública.
• Crear un nuevo sistema que reduzca la dependencia en nuevos jubilados.
• Los tiempos de edad mínima de retiro en caso de los policías y militares debe revisarse porque su tiempo de jubilación es mayor en promedio de su tiempo de aportación.

El Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (Biess) prevé cerrar 2022 con una colocación de créditos de USD 3.916 millones, suma que desde el 2010 que fue creado no se habia superado hasta la estimación del presente año. La meta de 2022 representará un incremento del 34% frente a 2021.

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