Portafolio de contabilidad general
Enviado por ANGEL WILFRIDO HELENO QUINTO • 20 de Mayo de 2023 • Tarea • 3.462 Palabras (14 Páginas) • 100 Visitas
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INSTITUTO SUPERIOR UNIVERSITARIO BOLIVARIANO DE TECNOLOGÍA
PORTAFOLIO DE CONTABILIDAD GENERAL.
INTEGRANTES:
- BARBECHO MARQUINA DEYANEIRA
- BERNITA SOLIZ ERICKA.
- CHACÓN HERAS DAVID.
- HELENO QUINTO ÁNGEL.
- ROMERO SARAGURO DANIELA.
TUTOR:
LCDO. OVEL HERNÁNDEZ.
Guayaquil – Ecuador.
12-09-2020
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CONCILIACIÓN BANCARIA.
EJERCICIO # 1
Durante el mes de junio la empresa JOHESME S.A., efectuó las transacciones siguientes en relación a la cuenta bancos:
- JUN 01.- Saldo disponible en banco del Pacífico, cta. cte. # 00321525 $ 1,840.03.
- JUN 03.- Se gira cheque #14501 por $ 943.00
- JUN 05.- Se gira cheque #14502 por $ 641.00
- JUN 05.- N/D # 2415 por $ 78.30
- JUN 08.- Cheque girado # 14503 por $ 500.00
- JUN 08.- Se anuló cheque # 14504
- JUN 10.- Depósito en cuenta según papeleta #1114 por $ 4,736.00
- JUN 14.- Cheque girado # 14505 por $ 248.10
- JUN 15.- Cheque girado # 14506 por $ 3,180.00
- JUN 19.- Cheque girado # 14507 por $ 196.70
- JUN 19.- N/D # 2515 por $ 20.00
- JUN 20.- Cheque girado # 14508 por $ 2,610.00
- JUN 20.- Depósito en cuenta según papeleta #1120 por $ 6,100.00
- JUN 21.- Cheque girado # 14509 por $ 6,100.00
- JUN 22.- Cheque girado # 14510 por $ 963.40
- JUN 23.- Cheque girado # 14511 por $ 1,518.00
- JUN 24.- Depósito en cuenta según papeleta #1125 por $ 4,000.00
- JUN 25.- Cheque girado # 14512 por $ 1,253.00
- JUN 30.- Cheque girado # 14513 por $ 2,805.40
- JUN 30.- Depósito en cuenta según papeleta #3154 por $ 6,000.00
- JUN 30.- Cheque girado # 14514 por $ 1,000.00
Datos Adicionales:
En libro bancos, no se ha considerado lo siguiente.
- JUN 05.- N/D # 2439 por $ 48.70
- JUN 12.- N/D # 2518 por $ 25.40
- JUN 15.- N/D # 2615 por $ 3.04
- JUN 19.- N/D # 2695 por $ 0.48
- JUN 22.- N/D # 2701 por $ 2.00
- JUN 30.- N/D # 2905 por $ 4.61
En el estado de cuenta del banco, no se ha considerado lo siguiente:
- JUN 22.- Cheque girado # 14510
- JUN 30.- Cheque girado # 14514
- JUN 30.- Depósito en cuenta según papeleta #3154
SE PIDE:
1.- LIBRO BANCOS
2.- CONCILIACIÓN BANCARIA
Estado de Cuenta Bancario.
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Libro Mayor de Bancos.[pic 5]
Conciliación Bancaria.
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Anexos de conciliación.
- Depósitos.
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- Cheques.[pic 9]
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- Notas de Débito.[pic 11]
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ARQUEO DE CAJA CHICA.
EJERCICIO 1:
El Grupo MAVESA S.A. durante el mes de mayo de 2016 realiza las siguientes transacciones con el fondo de caja, el cual fue creado por gastos menores.
- Mayo 01.- Se crea fondo de caja chica por valor de $ 500.00, se emite el cheque # 921145 a nombre de la Sta. Isabel Morán, quien será su responsable.
- Mayo 02.- Se autoriza pagar por caja chica:
- Vale # 21 por valor de $ 30.00 para compra de medicamentos.
- Autorizo # 22 por valor de $ 60.00 para pago de pasajes.
- Vale # 23 por $ 120.00 para gastos de artículos de limpieza.
- Vale # 24 por envíos de correspondencia por $ 40.00.
- Se autoriza por vale # 25, $ 200.00 por pago de taxis.
- Mayo 04.- Se emite cheque # 921163 para el reembolso de caja chica.
SE PIDE:
A) Registre la constitución del fondo de caja chica, los gastos y reembolso.
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EJERCICIO 2:
Mayo 05.- Usted como auditor interno del grupo se presenta en el dpto. De contabilidad con el objetivo de realizar un arqueo a la caja chica, para lo cual solicitó a la cajera los documentos y el fondo autorizado (500.00), obteniendo los siguientes valores:
Billetes:
- 8 / $ 20.00
- 30 / $ 10.00
- 5 / $ 5.00
- 5 / $ 1.00
SE PIDE:
1.- Realizar el arqueo de caja.
Monedas:
- 2 / $ 1.00
- 3 / $ 0.50
2.- En caso de existir diferencias, realizar la contabilización.
1.- Realizar el arqueo de caja.
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2.- En caso de existir diferencias, realizar la contabilización.
Existe sobrante y asciende a $ 6,50 dólares. [pic 17]
EJERCICIO 3:
Mayo 30.- Se procede a realiza el arqueo de caja correspondiente al cierre del período y se tiene la siguiente información:
- Vales cancelados por caja:
- #32 por $ 50.00
- #33 por $ 25.00
- #35 por $ 60.00
- #35 por $ 45.00
- #36 por $ 40.00
- Billetes:
- 5 / $ 20.00
- 11 / $ 10.00
- 9 / $ 5.00
- 25 / $ 1.00
- Monedas:
- 8 / $ 0.50
- 4 / $ 0.25
SE PIDE:
1.- Realizar el arqueo de caja y la contabilización necesaria.
2.- Con los datos del ejercicio 1 realizar el arqueo de caja, sin tener en cuenta el reembolso realizado y elaborando el desglose con el efectivo disponible en caja.
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