Presupuesto de efectivo caja
Enviado por Cristian Molina Erazo • 5 de Octubre de 2015 • Informe • 589 Palabras (3 Páginas) • 2.339 Visitas
Presupuesto de efectivo caja.
Cristian Marcelo Molina Erazo
CONTABILIDAD Y FINANZAS PARA LA TOMA DE DECISIONES
Instituto IACC
Domingo, 30 de agosto de 2015
Desarrollo
Sobre la base de los contenidos estudiados esta semana, de una breve investigación que usted realice en Internet y de acuerdo con los datos del caso que se entregan, realice lo que se solicita a continuación: Suponga que usted es analista de presupuestos y se le ha encargado la elaboración de un presupuesto de caja para una empresa comercial, que presenta los siguientes datos para el primer trimestre del año, en miles de pesos. Usted deberá desarrollar el ejercicio y explicarlo a su jefatura.
• Ventas proyectadas: Enero = 550.000
Febrero = 470.000
Marzo = 680.000
• Política de crédito a clientes: pagos a 30 días.
• Compras proyectadas: 300.000, febrero 400.000, marzo 500.000
• Política de pago a proveedores es a 60 días.
• No considere IVA.
• Al 31 de diciembre hay cuentas por cobrar de clientes por 600.000 y por pagar a proveedores por 500.000, las que se cancelan en enero.
• El pago de remuneraciones es de 200.000 por mes y se paga dentro de cada mes
Se pide:
• Elaborar y presentar presupuesto de caja del trimestre.
• Indicar el saldo final de caja de febrero.
• Explicación a su jefatura si hay déficit.
Elaboración del presupuesto de caja para una empresa comercial.
Para comenzar con la elaboración del presupuesto de caja debemos considerar las ventas presupuestadas, datos y antecedentes mencionados previamente para así poder presentar el presupuesto de caja del trimestre.
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El primer paso es realizar el FLUJOS DE CAJA DE INGRESOS, para tener en cuenta los ingresos.
MES DE LA OPERACION MONTO ENERO FEBREO MARZO TOTAL
VENTAS ENERO $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000
VENTAS FEBRERO $ 470.000 $ 470.000 $ 470.000
VENTAS MARZO $ 680.000
TOTALES $ 1.700.000 $ 550.000 $ 470.000 $1.020.000
Lo segundo, es realizar el FLUJO DE CAJA DE EGRESOS, para tener en cuenta los egresos.
MES DE LA OPERACION MONTO ENERO FEBREO MARZO TOTAL
COMPRAS ENERO $ 300.000 $300.000 $ 300.000
COMPRAS FEBRERO $ 400.000
COMPRAS MARZO $ 500.000
TOTALES $ 1.700.000 $ 300.000 $300.000
Con todos esos datos realizamos el presupuesto de caja.
SALDO INCIAL $100.000
INGRESOS POR VENTA $ 1.020.000
DISPONIBLE $ 1.120.000
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