Programa de auditoría Dephta Furniture

RIESGOS

PRUEBAS DE AUDTORIA

Agotamiento capital  de trabajo

• Comprobación de saldos y movimientos
• Análisis de los procesos de gestión del capital
• Analices a nivel transaccional

Administración de inventarios para asegurar una mejor rotación y minimizar las obsolescencias

• Inspección física de los activos
• Revisión de los métodos y técnicas de administración de inventarios
• Pruebas de cortes
• Realización de un seguimiento de resultados
• Revisión de documentación soporte

Incremento cuentas malas “cuentas por cobrar”

• Revisión de documentación soporte
• Confirmación con terceros
• Identificación de saldos inactivos
• Verificación de cobros y soportes de pagos

Administración del riesgo de impuestos corporativos

• Realización de pruebas aritméticas en las declaraciones
• Analices de soportes, verificación de los costos y gastos
• Verificación de declaraciones y certificados
• Comprobación de contabilización del pago, causación y amortizaciones

Un costo incrementado de mercancías devueltas

• Comparación de los montos con las  expectativas
• Comparación entre periodos
• Comprobación de movimientos internos y externos

Gastos administrativos de la compañía

• Pruebas de cumplimientos
• Evaluación del control interno
• Revisión de soportes
• Revisión de cálculos realizados
• Revisión de conciliaciones

Administración del riesgo de cambio de moneda extranjera

• Variaciones en las tasas
• Confirmación de terceros sobre diferencia de cambio

Deterioro potencial en propiedad planta y equipo

• Medición después del reconocimiento
• Inspección física
• Verificación de la eficiencia

Necesidad de activos  fijos adicionales

• Verificación  de los soportes
• Comprobación de las modificaciones de propiedad planta y equipo
• Conteo físico

Cuentas por pagar

• Confirmación con terceros
• Pruebas de corte
• Revisión de documentación soporte
• Soporte de pagos anteriores