Programa De Auditoria

Cuestionario de CI

Cuáles son las obras en construcción?

Hay detalles de…….?

Si las obras son hechas con personal propio o por contratos?

Si hay Ing. Supervisor en cada una de ellas?

Hay reportes periodicos de estas obras?

Quien los hace______________ a quien se dirijen?????

Son razonables los costos de construcción?

Hay contratos escritos de estas obras?

Donde se guardan los materiales?

Están protocolizados?

En que cuenta contable se registran?

Observaciones_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Conclusiones_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Obras en proceso

Evaluación Técnica

Contratación

Compra de materiales

Ejecución

Supervisión

Pagos

Costos

Informe

OBRAS EN PROCESO hecho por:_______

Fecha:____________

PROGRAMA DE AUDITORÍA

A- Evaluación técnica Firma Fecha

1. Ver el libro de actas los puntos relacionados a importates obras en proceso y hacer un resumen.

2. Detallar los montos previamente estimados por la junta o el consejo (adjuntar el detalle)

3. Identificar si hay acuerdo sobre el constructor asignado a cada obra

B – Contratación

1. Elabore un cuadro a cerca de los profesionales contratados indicando,

a) obra

b) Cía o constructor

c) Fecha del contrato

d) Notario

e) Monto del contrato

2. Hay cláusulas penales en caso de mala obra y otros?

C- Compra de materiales

1. Elabore un cuadro con la siguiente información:

a. Obra

b. Constructor

c. Materiales comprados

d. MDO pactada

e. Honorarios del constructor

2. Elabore una cédula de compras, considerando los siguientes atributos:

a. Compra está autorizada

b. Hay al menos 3 cotizaciones competitivas

c. Material fue recibido en la obra

d. Hay factura adjunta al voucher por el valor del cheque

e. Hay control de entrada y salida de materiales

C- ejecución y supervisión de la obra

1.

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