PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA

EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD LAS BUENAS PERAS

“PROCESOS DE SELECCIÓN DE LOS PERIODOS 2012”

PERIODO DE 1 DE ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

1. ORIGEN DEL EXAMEN

El examen especial a los procesos de selección de los períodos 2012, corresponde a una acción de control programada en el Plan de Control 2014 del Oficina Regional de Control de la Contraloría General de la República, registrada con el código n. º 1-1012-2014-001, cuya ejecución se realizará de conformidad con la facultad asignada mediante la Ley n.° 27785 “Ley del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República” de 13 de julio de 2002 y sus modificatorias.

2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS

2.1 Antecedentes de la Municipalidad LAS BUENAS PERAS

2.1.1 Norma de creación:

La provincia de X, fe creada mediante Ley n.° 8919, promulgada el 3 de agosto de 1920.

2.1.2 Naturaleza y finalidad:

La Entidad es el órgano de gobierno promotor del desarrollo local, cuenta con personería jurídica de derecho público y goza de autonomía económica y administrativa en los asuntos de su competencia. Le son aplicables las leyes y disposiciones que, de manera general y de conformidad con la Constitución Política del Perú, regulan las actividades y funcionamiento del Sector Público Nacional y tiene como finalidad representar al vecindario, promover la adecuada prestación de los servicios públicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armónico de su circunscripción.

2.1.3 Funciones:

En el marco de las competencias establecidas en la Ley de Bases de la Descentralización, Ley n.° 27783, artículo 42°, los roles de la Municipalidad Las Buenas Peras son los siguientes:

a) Planificar y promover el desarrollo urbano y rural de su circunscripción, y ejecutar los planes correspondientes.

b) Normar la zonificación, urbanismo, acondicionamiento territorial y asentamientos humanos.

c) Administrar y reglamentar los servicios públicos locales destinados a satisfacer necesidades colectivas de carácter local.

d) Otras que se deriven de sus atribuciones y funciones propias, y las que señale la Ley.

2.1.4 Alcance del Plan Estratégico:

a) Misión

Ser una institución municipal concertadora, participativa y transparente, promotora del desarrollo local integral, con uso eficiente, eficaz y óptimo de sus recursos económicos y materiales; con una estructura orgánica dinámica, identificado con principios y valores hacia el logro de una mejora de la calidad de vida de la población y la consolidación de su potencial productivo.

b) Visión

Es una institución eficiente, transparente, promotora del desarrollo económico, sólida y de reconocida gestión, comprometido con el desarrollo local sostenible, y administra sus recursos materiales, económicos e intangibles de manera óptima, transparente y participativa.

c) Objetivos estratégicos

• Lograr el fortalecimiento institucional conllevando así al desarrollo del distrito.

• Desarrollar el modelo de administración estratégica óptima y transparente para brindar una adecuada atención a la población general.

2.1.5 Estructura orgánica

La estructura orgánica de la Entidad fue aprobada mediante Ordenanza Municipal n.° 001 2011 MUNI de 1 de enero de 2011.

ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD

2.1.6 Presupuesto:

Cuadro n.° 1

Ejecución del presupuesto de ingresos y gastos del ejercicio 2011

Ingresos PIA (S/.) PIM (S/.) EJE. (S/.) Avance

%

Ingresos por fuente de financiamiento

Fondo de Compensación Municipal 12 000,00 14 202,00 14 202,00 100%

Impuestos municipales 302 040,00 429 393,00 429 393,00 100%

Recursos directamente recaudados 304 940,00 509 303,00 509 303,00 100%

Donaciones y transferencias 303 039,00 333 308,00 333 308,00 100%

Canon, sobre canon, regalías, renta de aduana y participaciones 102 020,00 152 023,00 152 023,00 100%

Total de Ingresos Recaudados 1 024 039,00 1 438 229,00 1 438 229,00 100%

Gastos

Recursos Ordinarios 300 202,00 301 020,00 301 020,00 100%

Fondo de Compensación Municipal 202 012,00 230 399,00 230 399,00 100%

Impuestos municipales 20 293,00 50 010,00 50 010,00 100%

Recursos directamente recaudados 230 301,00 250 594,00 250 594,00 100%

Donaciones y transferencias 102 033,00 291 447,00 291 447,00 100%

Canon, sobre canon, regalías, renta de aduana y participaciones 169 198,00 606 206,00 606 206,00 100%

Total de Gastos Ejecutados 1 024 039,00 1 438 229,00 1 438 229,00 100%

Fuente:Página web del Ministerio de Economía y Finanzas – Consulta amigable

Elaboración: Comisión auditora.

Cuadro n.° 2

Ejecución del presupuesto de ingresos y gastos del ejercicio 2012

Ingresos PIA (S/.) PIM (S/.) EJE. (S/.) Avance

%

Ingresos por fuente de financiamiento

Fondo de Compensación Municipal 14 030,00 20 283,00 20 283,00 100%

Impuestos municipales 350 040,00 402 303,00 402 303,00 100%

Recursos directamente recaudados 390 092,00 412 020,00 412 020,00 100%

Donaciones y transferencias 402 020,00 520 102,00 520 102,00 100%

Canon, sobre canon, regalías, renta de aduana y participaciones 210 193,00 412 930,00 412 930,00 100%

Total de Ingresos Recaudados 1 366 375,00 1 767 638,00 1 767 638,00 100%

Gastos

Recursos Ordinarios 30 102,00 40 293,00 40 293,00 100%

Fondo de Compensación Municipal 209 730,00 302 030,00 302 030,00 100%

Impuestos municipales 302 013,00 420 203,00 420 203,00 100%

Recursos directamente recaudados 201 938,00 250 949,00 250 949,00 100%

Donaciones y transferencias 102 933,00 302 020,00 302 020,00 100%

Canon, sobre canon, regalías, renta de aduana y participaciones 519 659,00 452 143,00 452 143,00 100%

Total de Gastos Ejecutados 1 366 375,00 1 767 638,00 1 767 638,00 100%

Fuente:Página web del Ministerio de Economía y Finanzas – Consulta amigable

Elaboración: Comisión auditora.

2.2 Descripción del asunto a examinar

Como parte de la planificación del presente examen especial se está considerando para su evaluación y verificación, hechos que fueron advertidos por postores que participaron en procesos

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