Taller Programa y Plan de auditoría - AA2

Taller Programa y Plan de auditoría - AA2

Ingeniero industrial José Miguel Borja.

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

PROGRAMA DE AUDITORIAS

1. OBJETIVO

Planificar, organizar y llevar a cabo las auditorías en conformidad con el conjunto de políticas, procedimientos o requisitos del SGC del auditado.

Determinar la conformidad con los criterios de auditoría del SGC del auditado.

Determinar cuáles de los departamentos cumple y en qué grado, con los criterios de auditoría del SGC.

1. ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA.

El programa de auditoria incluirá los aspectos referentes al nivel de conformidad con los criterios de auditoria del sistema de gestión de calidad del auditado; El alcance de la auditoría incluye generalmente una descripción de las ubicaciones, las unidades de la organización, las actividades y los procesos, así como el período de tiempo cubierto; puesto que este análisis proporciona información objetiva de todos los efectos directos o indirectos y el impacto que la auditoria pueda conllevar lo que a través de ellos se llevan a cabo, esto permitirá proponer  mejoras y acciones correctivas para las no conformidades de los criterios de la auditoria para que conduzca a la mejora en los procesos, mantener y ofrecer un servicio que cumpla con las exigencias de mejora de la calidad hacia los usuarios.

1. CRONOGRAMA DE LAS AUDITORIAS A REALIZAR EN EL AÑO.

El cronograma de auditorías del programa de auditorías comprende un periodo acordado entre el auditor y el auditado. En este periodo se desarrollaran todas las actividades estipuladas para tal fin, en conformidad con los acuerdos entre parte y parte.

Estas auditorías se realizaran dos veces al año con un periodo de realización de tres meses ejecutados y tres meses en los cuales se verán la aplicación y puesta en marcha de las no conformidades encontradas en el periodo de ejecución.

1. CRITERIOS DE AUDITORÍA.

El criterio a ser usado para la realización de la auditoría será el acordado entre el auditado y el auditor de calidad.

Estos criterios serán el conjunto de políticas, procedimientos o requisitos que el cliente tenga  o quiera alcanzar para la implementación del SGC.

Los criterios de auditoría se utilizan como una referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditoría es decir registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son pertinentes para estos criterios de auditoría y que son verificables, esta evidencia su vez puede ser cuantitativa o cualitativa

1. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.

El equipo auditor debe estar conformado por uno o más auditores que lleven a cabo una auditoría con el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos.

El auditor líder es el responsable de asegurar una conducta eficiente y efectiva de la auditoría dentro de los alcances de la misma. El equipo auditor puede incluir auditores en formación. Dentro de las funciones  que debe realizar el equipo auditor en cabeza del líder, están: Planear y desarrollar las tareas asignadas, objetiva, efectiva y eficientemente. Recopilar y analizar las evidencias de auditorías relevantes y suficientes para determinar los resultados de la auditoría. Preparar los documentos de trabajo. Documentar los resultados individuales de la auditoría. Redactar el informe de auditoría. A cada miembro del equipo auditor se le deben asignar tareas específicas o actividades por auditar. Estas designaciones deben ser realizadas por el auditor líder, en consulta con los miembros del equipo auditor correspondiente.

1. RECURSOS NECESARIOS.

Los recursos necesarios para realizar la Auditoria deben ser físicos, locativos y recursos humanos. También de disponibilidad y de tiempo.

Dentro de los recursos físicos podemos encontrar los conjuntos de políticas, procedimientos o requisitos que el cliente tenga es decir, la documentación relativa a calidad que tenga la empresa, a su vez que los recursos locativos y humanos los podemos encontrar en la empresa junto con el tiempo en el cual podemos realizar o ejecutar la Auditoria.

1. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.

Sabemos que el riesgo es el Efecto de la incertidumbre en los objetivos.  Además es la posibilidad de que no puedan prevenirse o detectarse errores

o irregularidades importantes. Generalmente se habla de Riesgo y conceptos de Riesgo en la evolución de los Sistemas de Control Interno, en los cuales se asumen tres tipos de Riesgo:

Riesgo de Control: Que es aquel que existe y que se propicia por falta de control de las actividades de la empresa y puede generar deficiencias del Sistema de Control Interno.

Riesgo de Detección: Es aquel que se asume por parte de los auditores que en su revisión no detecten deficiencias en el Sistema de Control Interno.

...