PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA
Enviado por giselhj_88 • 7 de Noviembre de 2014 • 4.610 Palabras (19 Páginas) • 307 Visitas
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA
EMPRESA CONSTRUCTORA MLS S.A.C.
PERÍODO 2013
I. FINALIDAD
El presente examen tiene por finalidad determinar la adecuada formulación y presentación de los EEFF de la Empresa Constructora MLS SAC.
II. OBJETIVOS DEL EXAMEN
2.1 OBJETIVO GENERAL
Determinar la razonabilidad de los Estados Financieros del periodo 2013.
2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
a) Determinar la razonabilidad del Estado de Situación Financiera del estado de Resultados integrales
b) Establecer la razonabilidad del Estado de flujo de efectivo y del estado de cambios en el patrimonio.
III. ALCANCE DEL EXAMEN
El presente examen especial se efectuará de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGA), y Normas internacional de Auditoria, comprenderá la revisión y el análisis selectivo de las operaciones, registros y documentos relacionados con la formulación y presentación de los Estados Financieros y el periodo terminado al 31 de Diciembre del 2013.
IV. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD
4.1 Creación de la Empresa
La empresa fue constituida mediante minuta Escritura Pública de fecha 30 de septiembre del 2014
4.2 Actividad de la Empresa
La actividad principal de la empresa se orienta a ejecución de Obras, desarrolla proyectos de mediana y gran envergadura, de diferente índole. Como en minería, obras civiles, hidráulicas y vías de comunicación.
El nombre comercial de la empresa corresponde a: Constructora MLS S.A.C.
VISION.- “Ser una empresa líder en construcción y consultoría, reconocida por si capacidad, calidad y cumplimiento de las más exigentes normas de seguridad; utilizando procedimientos constructivos innovadores que permiten construir obras más confortables, que proporcionan un mejor estándar de vida a la población que confían en nosotros”.
MISION.- “Nuestra misión como empresa constructora es colaborar de manera proactiva en el desarrollo de nuestro país y del mundo con la más minuciosa atención al crecimiento y necesidades de nuestros clientes”.
La empresa inicio sus actividades con un capital de S/. 17,800.00 los mismos que fueron totalmente pagados al 100%.
Las actividades económicas fueron definidas por sus socios fundadores:
- Don Moner Gerardo Usua Gonzales con la participación del 31% del capital; S/. 5,600.00
- Doña Marita Beatriz Díaz Hernández del 69% del capital; S/. 12,200.00.
El 31 de Mayo del 2005 se aumentó el Capital de la sociedad a la suma de S/. 97,749.00, en merito a la capitalización de resultados y conversión de obligaciones en acciones:
- Don Moner Gerardo Usua Gonzales, suscribe con la participación del del capital; S/. 13,037.00
- Doña Marita Beatriz Díaz Hernández, suscribe del capital; S/. 28,401.00
- Corina Victoria Escalante Silva, suscribe S/. 74,111.00.
El 31 de Marzo del 2006 se aumentó el Capital por capitalización de resultados en la suma de S/. 53,979.00, en merito a la capitalización de resultados y conversión de obligaciones en acciones:
- Don Moner Gerardo Usua Gonzales, suscribe con el capital; S/. 20,941.00
- Doña Marita Beatriz Díaz Hernández, suscribe con el capital; S/. 45,625.00
Corina Victoria Escalante Silva, suscribe S/. 102,963.00
El 21 de Febrero del 2007 se aumentó el Capital por capitalización de resultados en la suma de S/. 206,352.00, en merito a la capitalización de resultados y conversión de obligaciones.
El 14 de Abril del 2008 se aumentó el Capital en suma de S/. 53,848.00. por capitalización de resultados siendo un total de S/.260.200.00 en merito a la capitalización de resultados y conversión de obligaciones en acciones.
El 28 de Marzo del 2009 se aumentó el Capital en suma de S/. por capitalización de resultados siendo un total de S/.349,236.00 en merito a la capitalización de resultados y conversión de obligaciones en acciones.
El 17 de Abril del 2010 se aumentó el Capital en suma de S/.136,150.00 por capitalización de resultados siendo un total de S/.485,386.00 en merito a la capitalización de resultados y conversión de obligaciones en acciones.
El 07 de Diciembre del 2011 se aumentó el Capital en suma de S/. 76,512.00 por capitalización de resultados, siendo un total de S/.349,236.00 en merito a la capitalización de resultados y conversión de obligaciones en acciones.
El 16 de Noviembre del 2013 se aumentó el Capital en suma de S/. 659,409.00 por capitalización de resultados, siendo un total de S/.1´495,281.00 en merito a la capitalización de resultados y conversión de obligaciones en acciones.
4.3 Funciones
La actividad principal de la empresa se orienta a la ejecución de las obras como:
Construcción y Consultoría de Edificaciones
Construcción y consultoría de obras viales
Construcción y consultoría de Obras de saneamiento
Construcción y consultorio de obras de Irrigación
Construcción y consultoría de represamiento.
4.4 Estructura Orgánica
La empresa para el cumplimiento de sus funciones cuenta con la siguiente estructura orgánica aprobada mediante escritura pública de constitución del cinco de setiembre de mil novecientos noventa y cinco.
ACCIONISTAS FUNDADORES
• Don Moner Gerardo Usua Gonzales
• Doña Marita Beatriz Díaz Hernández
a) Órgano de gobierno y alta dirección.
- Junta general de accionistas.
- Gerencia general.
o Asistente de Gerencdia
o Asesor legal
o Asistente de informática
o Coordinador de sistema integrado de gestion
b) Jefe de Administración
o Asistente de Administración
o Asistente de Recursos Humanos
c) Jefe de Contabilidad
o Asistente de contabilidad
d) Jefe de ventas
e) Jefe de Logística y mantenimiento
o Asistente de logística y mantenimiento
- Coordinador de mantenimiento de equipos
o Mecánico
o Almacenero
o Conductores
o Operador de maquinaria pesada
f) Jefe de diseño y Construcción
- Residente de obra
o Coordinador de planeamiento
o Asistente de Residente
Supervisor de campo
Capataz
Operario de construcción
Oficial de construcción
Peón
g) Jefe de medio ambiente, seguridad y Salud Ocupacional
- Ingeniero ambiental
o Asistente de Medio ambiente, seguridad
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