PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA INTERNA
Enviado por Hostos021395 • 30 de Abril de 2022 • Trabajo • 873 Palabras (4 Páginas) • 135 Visitas
PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORA
PRESENTADO POR:
JEIDELBER DAVID HOSTOS DAZA
PRESENTADO A:
DAVID URUETA PEREZ
CURSO COMPLEMENTARIO
CENTRO AGROINDUSTRIAL Y FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL DE EL CASANARE
AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD
YOPAL-CASANARE
2022
PROGRAMA DE AUDITORIA
A).Objetivos programa de auditoría.
Proporcionar la metodología para verificar si el sistema de gestión de calidad se esta ejecutando adecuadamente y mantiene actualizado y, esta acorde a las políticas administrativas y legales para asegurar el control de cumplimiento. Esta eficacia se deberá obtener mediante intervención a los diferentes procesos a auditar.
A.1). Alcance programa de auditoria
Se contemplará desde la planificación, programación, ejecución, y documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas, que resulten de las auditorías internas, el cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de calidad.
B).Cronograma de programa de auditoria a realizar en el año
PROCESO | AREA | FECHA AUDITORIAS |
GERENCIA | Facturación y coordinación | Enero 2022 |
OPERACIONES | Compras | Febrero 2022 |
Transporte | Marzo 2022 | |
Procesamiento | Abril 2022 | |
Empacado | Mayo 2022 | |
Almacenamiento | Junio 2022 | |
ADMINISTRATIVO | Calidad | Julio 2022 |
Talento humano | Octubre 2022 | |
Contabilidad | Noviembre 2022 |
C).Criterios programa de auditoría, a realizar en el año
Cumplir con los requisitos legales y normas, según lo indicado por políticas administrativas y sistema de gestión de calidad con el fin de constatar regulaciones internas y externas.
D).Auditores seleccionados por procesos.
Auditor líder: El auditor líder es el responsable de asegurar la eficacia y eficiencia de la auditoria dentro de los diferentes alcances y, por sus cualidades y conocimiento idóneo de mantener los objetivos propuestos.
Auditor acompañante: El acompañante deberá tener las competencias necesarias para alcanzar los objetivos de la auditoria individual, conocimiento, experiencia y estar capacitado y a la vanguardia de las actualizaciones.
Auditor observador: El auditor observador debe estar en entrenamiento o estar capacitado como auditor interno el cual deberá estar bajo la observación de un auditor.
E.)Recursos necesarios para el programa de auditoria
- Dispositivos electrónicos como, computadores y cámaras fotográficas
- Personal profesional, técnico y entrenados en auditorías internas
- Transporte, si se requiere de vehículo
- Material y recursos didácticos
- Recursos financieros
F).Identificar y evaluar los riesgos de el programa de auditoría.
RIESGO | EVALUACIÒN |
Comunicación ineficaz de el programa de auditoria | Riesgo mediano |
Incumplimiento de los objetivos de el programa de auditoria | Riesgo critico |
Interferencia con las diferentes actividades o áreas | Riesgo mediano |
Exposición a probables riesgos físicos | Riesgo alto |
PLAN DE AUDITORIA
A).Objetivos plan de auditoria
Determinar el cumplimiento de la política de sistema de gestión de calidad de acuerdo a la eficacia y eficiencia de sus procesos de acuerdo a la normatividad.
A).Alcance plan de auditoria
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