Plan De Auditoria

INDICE

Introducción 2

Misión de auditoria 3

Visión de auditoria 3

Perfil de la empresa 4

Planificación 5

Identificación de los procesos claves 5

Identificación de los riesgos de el proceso 5

Riesgos de acuerdo al espetrum 5

Descripción del riesgo 6

Políticas para la calificación del riesgo 7

Identificar el riesgo inherente 8

Controles para cada riesgo 9

Mapa de riesgo 10

Metas de la auditoria 11

Metodología de auditoria 11

Requerimientos de los recursos materiales y económicos 12

Cronograma de proyectos de auditoria 13

INTRODUCCION

La administración del riesgo para las organizaciones cobra hoy mayor importancia, dado el dinamismo y los constantes cambios que el mundo globalizado de hoy exige. Estos cambios hacen que dichas organizaciones deban enfrentarse a factores internos y externos que pueden crear incertidumbre sobre el logro de sus objetivos. Así el efecto que dicha incertidumbre tiene en los objetivos de una organización se denomina “riesgo”.

Para comenzar con la planificación y programación de esta auditoría, lo primero que debemos conocer son los proceso que se manejan dentro de la compañía, identificar los riesgos de cada uno definir su objetivo y alcance, para su evaluación y control, esto hace parte de la planeación de la auditoria. En el proceso de pagos a proveedores podemos identificar varios riesgos que no nos permiten cumplir con los objetivos de la compañía, estos son :

Iliquidez a pago proveedores

Pagos incorrectos

La auditoría interna por procesos nos proporciona una visión integral del control interno, el cual permitirá una eficiente evaluación del ámbito global de la empresa, contribuirá en la toma de decisiones por parte de Distribuciones Kasana.

MISION DE AUDITORIA

Auditoría Interna, es la encargada de velar y verificar el cumplimiento permanente, de las

Normas, para el desarrollo transparente en el proceso de pago a proveedores, haciendo una revisión constante y detallada de las cuentas por pagar, reduciendo los riesgos y formulando controles que permitan el buen uso de los recursos económicos de la compañía

VISION DE AUDITORIA

Auditoría Interna, tiene la responsabilidad de orientar, coordinar, supervisar y evaluar los procesos de la compañía con el propósito de promover el máximo el aprovechamiento de los recursos económicos de Distribuciones kasana. Contribuyendo al fortalecimiento continúo de los controles internos en la gestión del riesgo.

PERFIL DE DISTRIBUCIONES KASANA

Nombre da la empresa: DISTRIBUCIONES KASANA S.A.S EN REORGANIZACION

Forma jurídica: SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADAS

Sector: Comercio al por mayor de productos Carnicos.

Localidad: La estrella

Departamento: Antioquia

Dirección: Cll 79c sur 53 b 38

Teléfono: 302 1020

Resumen de la empresa

“Distribuciones Kasana S.A.S.” es una compañía dedicada al procesamiento de materias

Primas para la industria de restaurantes y comidas rápidas, especialmente se dedica al

Procesamiento de productos cárnicos, dentro de la gama de productos que ofrece se encuentran

carnes de hamburguesa, carnes frías, productos congelados, salsas, aceites, entre otros.

Los clientes para los que distribuciones kasana produce son desde las cadenas mas grandes y pequeños establecimientos de comidas rapidas que se encuentran distribuidas a lo largo de Colombia también tiene participación en los hogares.

Historia

Nació en abril del año 2007 como respuesta a una necesidad que siempre ha tenido el

canal institucional de comidas rápidas, cuyas materias primas por su calidad, precio, servicio y

demás condiciones son posibles de mejorar y así poder tener una buena participación en un

mercado que por su informalidad no tiene una estadística clara de participación en nuestra economía pero que después de conocerlo profundamente permite saber que puede ser demasiado importante para cualquier organización.

Es importadora de maíz y pechuga

Sus ventas en el año anterior fueron 5.000 mil millones

Misión

“Producir con todo el amor y compromiso productos de alta calidad que fidelicen a nuestros clientes y generen en nuestra organización el mejor crecimiento.

Visión

Ser los distribuidores de insumos del canal institucional más grande de Antioquia, sorprendiendo de manera positiva a todos nuestros clientes, proveedores, clientes internos y socios que hacen parte de esta gran familia que han entendido que el amor por lo que hacemos es nuestra razón de ser.

Identificación de riesgos

Paso 1: Se identifican los procesos claves de la organización.

Distribuciones Kasana maneja los siguientes procesos:

Ventas

Compras

Pagos a proveedores

Cartera

Producción

Distribución

Paso 2: Identificar los riesgos que afectan el proceso de pago a proveedores. Los riesgos identificados son:

1. Iliquidez a proveedores

2. Pagos incorrectos

3. Incumplimiento en la generación de respuesta a los proveedores.(información desactualizada)

4. Generación de respuestas inadecuadas o erróneas a los proveedores

Paso 3: Identificar el tipo de riesgo de acuerdo al espectrum de riesgos de la organizacion

Riesgo de mercado

Riesgo crediticio

Riesgo financiero

...