Plan De Auditoria

INDICE

Introducción 6

Plan de Auditoría 7

I. Origen del examen 7

II. Antecedentes de la empresa 7

 Socios Fundadores 7

 Capital Social 7

 Actividades Principales 8

 Misión 8

 Visión 8

Manual de Organizaciones y Funciones 8

1. Objetivos 9

2. Relaciones 9

3. Funciones Generales 9

4. Estructura Organizacional 9

5. Organigrama de la Empresa 10

Departamento de Administración 11

1. Objetivo 11

 Requisitos Mínimos 11

2. Relaciones 11

3. Funciones 11

4. Estructura Organizacional 12

Jefatura del Departamento de Producción 12

4.1. Área de Recepción y Almacén de Materia Prima 13

4.1.1 Relaciones 13

4.1.2. Funciones 13

4.2. Área de Procesamiento 13

4.2.1. Relaciones 13

4.2.2. Funciones 13

4.3. Área de Aseguramiento de Calidad y Almacén de Producto 14

4.3.1. Relaciones 14

4.3.2. Funciones 14

4.4. Área de Mantenimiento 15

4.4.1. Relaciones 15

4.4.2. Funciones 15

Estado de Situación Financiera 16

Estado de Resultados Integrales 18

III. Objetivos del Examen 19

 Objetivo General.

 Objetivo Específicos.

IV. Alcance de la Auditoría

V. Criterios de Auditoría a utilizar 19

VI. Informe a emitir y fecha de entrega .20

VII. Puntos de atención sobre características y situaciones especiales

Del negocio 20

VIII. Identificación de áreas criticas 20

 Aéreas Críticas 20

 Puntos de Atención 20

IX. Personal Integrante de la Comisión de Auditoría 20

 Personal de la comisión de Auditoría 20

X. Cronograma de Ejecución y Presupuesto de Tiempo 20

 Estimación de Horas/Hombres 21

Cronograma de Ejecución de Actividades 21

XI. COSTO DE LA UDITORIA 21

 Estimación de Costo por Horas Hombre 21

Problemas y Puntos Críticos detectados en la Auditoria de Gestión y sus respectivas recomendaciones 22

Debilidades de Control Interno 22

Área de Tesorería…………………………………………………………………………..22

Debilidad N° 01……………………………………………………………………………..22

Debilidad N° 02……………………………………………………………………………..23

Debilidad N° 03……………………………………………………………………………..24

Debilidad N° 04……………………………………………………………………………..25

Debilidad N° 05……………………………………………………………………………..26

Debilidad N° 06……………………………………………………………………………..27

Debilidad N° 07……………………………………………………………………………..28

Debilidad N° 08……………………………………………………………………………..29

Cronograma de Ejecución de Actividades………………………………………………31

INTRODUCCION

A continuación vamos a presentar el plan de Auditoria de la empresa “Productos Encurtidos S.A.”, la cual seguiremos los procedimientos conforme a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA).

Lo cual comenzaremos con el conocimiento de la empresa, que es uno de los puntos mas importantes para poder hacer la auditoria a la empresa, es decir, conocer la fundación de la empresa quienes son los dueños, el capital aportados por los accionistas, si tiene deudas, cuentas por cobrar, utilidades, préstamos obtenidos, juicios pendientes, etc.

PLAN DE AUDITORIA

“AUDITORIA DE GESTION A LA EMPRESA PRODUCTOS ENCURTIDO S.A.”

PERIODO ENERO – DICIEMBRE 2012

I. ORIGEN DEL EXAMEN.

El examen los Estados Financieros de la Empresa Productos Encurtido S.A. correspondiente al ejercicio económico 2012, se efectuara conforme a los Objetivos y términos establecidos en el Contrato N° 001- 2013-CB/R&A”

II. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA.

La empresa “Productos Encurtidos SA” se fundó el 28 de Febrero del año 1986, con un capital de S/. 613,510.00 (Sesenta y Tres Mil Quinientos diez con 00/100 Nuevos Soles) conforme l A Ley General de Sociedades N° 26887

La Oficina principal y el local donde se realiza las actividades está en la Av. San Felipe N°494 Urb. Villa Marina Distrito de Chorrillos, Provincia y Departamento de Lima.

Socios Fundadores:

Hugo Baumann Samanez, suscribe 2499 acciones.

Eduardo Baumann Samanez Ocampo, suscribe 2500 acciones.

Mario Romero Antola, suscribe 1 acción.

Capital social:

a) Monto de capital social

S/. 613,510.00 (Sesenta y Tres Mil Quinientos diez con 00/100 Nuevos Soles)

b) Valor nominal de acción

S/. 1.00 (Un Nuevo Sol con 00/100 Nuevos Soles)

c) Número de acciones suscritas

613,510 (Sesenta y Tres Mil Quinientos diez)

d) Número de acciones pagadas

613,510 (Sesenta y Tres Mil Quinientos diez)

Actividades principales:

La Elaboración de Productos alimenticios:

Aceite de Oliva

Aceite Sacha Inchi

Aceituna en Sachet

Aceitunas a Granel

Bocaditos / Tapenades

Conservas de Hortalizas

Pure de Manzana

Packs de Promociones

Pulpa de Aceituna

Salsas y Aderezos

Vinagres

Misión

Brindar a nuestros clientes productos y servicios de calidad certificada, que logren satisfacer sus demandas a través de la implementación

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