RIESGO OPERACIONAL.

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Gestión del Riesgo Operacional

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ÍNDICE

RESUMEN EJECUTIVO        

1.        Presentación del tema.-        

1.1.        Visión.        

1.2.        Misión.        

1.3.        Objetivos.        

1.4.        Marco para la gestión integral de riesgos.        

2.        Plan de Gestión de Riesgo Operacional.-        

2.1.        Gestión de riesgos.        

2.1.1.        Autoevaluación de riesgos y controles.        

2.1.2.        Indicadores de riesgos críticos.        

2.1.3.        Análisis del entorno.        

2.1.4.        Base de datos de pérdidas        

2.2.        Gestión de continuidad del negocio.        

3.        Conclusiones y recomendaciones.        

3.1.        Conclusiones.        

3.2.        Recomendaciones.        

4.        Anexos.        

RESUMEN EJECUTIVO

El presente informe contiene un análisis de los riesgos operacionales de los procesos críticos de negocios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abaco (En adelante Ábaco), para lo cual se ha tomado como referencia la Resolución SBS N° 2116-2009, Reglamento para la Gestión de Riesgo Operacional.

Ábaco es una institución financiera solidaria (Cooperativa de Ahorro y Crédito) con 34 años de vida institucional. Conforme a la legislación vigente está regulada por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) y supervisada por la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (FENACREP), que se dedica a cubrir necesidades de financiamiento diverso a sus socios.

En lo referente a la gestión de riesgos operacionales en Ábaco, se está aplicando el Estándar Australiano AS/NZS 4360:1999 “Administración de Riesgos“, que constituye una guía genérica para el establecimiento e implementación del proceso de administración de riesgos, este estándar tiene una amplia difusión y ha constituido la base para el desarrollo de la normativa nacional e internacional de gestión de riesgo operacional; por otro lado también se ha considerado como guía el Marco Integral Enterprise Risk Management (ERM) bajo el esquema COSO^[1].

Las fases del proceso de administración de riesgos que establece el estándar australiano son:

1. Establecimiento del Contexto
2. Identificación de Riesgos
3. Análisis de Riesgos
4. Evaluación de Riesgos
5. Tratamiento de Riesgos
6. Monitoreo y Revisión
7. Monitoreo y Consulta

La implementación de una Gestión de Riesgo Operacional integrada permitirá controlar a un nivel razonable los riesgos operacionales, monitorearlos y estar adecuadamente preparados para los cambios del negocio y el entorno, con una visión de las situaciones que pueden incrementar su exposición.

1. Presentación del tema.-

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abaco (“Ábaco”) es una institución financiera creada hace 34 años bajo el esquema legal cooperativo. Conforme a la legislación vigente, Abaco está regulada por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) y es supervisada por la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (FENACREP), la que a su vez es supervisada por la SBS.

A Diciembre 2014, Abaco es líder a nivel nacional en su sector, con activos por S/. 1,009.30 millones, con depósitos por S/. 847.06 millones y con un patrimonio de S/. 68.29 millones.

La institución cuenta con cerca de 13,000 socios y desarrolla relaciones comerciales en base a empresas vinculadas, a la vez que participa como socio en la promoción y en el desarrollo de otras cooperativas.

1. Visión.

Ser reconocidos como la mejor solución financiera para nuestros socios.

1. Misión.

Contribuir en elevar el bienestar de nuestros socios con soluciones financieras ágiles y adaptables, trabajando por el bien común, enfocados en un desarrollo sostenible.

1. Objetivos.

Dentro de los objetivos para alcanzar una adecuada gestión de riesgo operacional, tenemos los siguientes objetivos:

• Objetivo general.

Dar a conocer un modelo de gestión de riesgo operacional bajo un enfoque de gestión integral de riesgos, para prevenir y reducir niveles de pérdida que ocurran por este riesgo.

• Objetivo específico.

Mantener informada a la gerencia sobre los niveles de riesgo operacional y los aspectos que pueden influir en incrementar su exposición, así como las estrategias a implementar para reducirlos a niveles aceptables, lo cual ayudará a tomar decisiones mitigando los riesgos de negocio asociados a las operaciones de la Institución Financiera, es decir, controlar los riesgos en los niveles deseados.

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