Se realiza el presupuesto maestro para la empresa nacional e internacional.

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Universidad politécnica de Quintana Roo[pic 2]

Examen de planeación financiera

Nombre del alumno

Fecha

Presupuesto maestro

Se realiza el presupuesto maestro para la empresa nacional e internacional.

Los directivos de la empresa contratan a los expertos ingenieros financieros  para elaborar el presupuesto anual de la empresa.

1. Los expertos solicitan a la dirección la siguiente información:

•  Organigrama de la empresa
• Acceso a su información contable y financiera

Inicio de operaciones

Los expertos recibieron el organigrama y se dieron cuenta que existen los cuatro departamentos oficiales, que son: ventas, administración, RH y operaciones.

Se pide realizar un cuestionario a cada gerente de departamento para que los indiquen cuales son los gastos necesarios para su departamento

Ventas:

1. Planeación anual del departamento de ventas
2. Se propone vender en el primer trimestre la cantidad de $60,000,000 de pesos

Real: Las ventas reales en el trimestre fueron de $43,580,000 pesos

1. En el segundo trimestre se planea vender $80,000,000 de pesos

Real: Las ventas netas del segundo cuatrimestre alcanzaron $72,350,830 pesos

1. En el tercer trimestre se planea vender $65,000,000 de pesos

Real: las ventas netas del trimestre fueron únicamente 58,000,000 pesos

1. En el cuarto trimestre planea vender $85,000,000 de pesos

Real: las ventas fueron $108,000,000 pesos

• Comisiones de los vendedores

1. Se le da 2% de comisión respecto a las ventas siendo 5 vendedores  (x cada uno)
2. La renta de las oficinas de ventas son de $15,000 pesos
3. El costo de los teléfonos celulares es de $3,000 pesos c/u

Real: el costo de los celulares incremento en el último trimestre $4,000 por unidad

1. El costo del teléfono de la oficina es de $800 pesos mensuales
2. La despensa consta de $1500 pesos mensuales
3. El limpieza es de $2450 pesos mensuales
4. Vigilancia $2450 pesos por cada vigilante, siendo estos 2.
5. Papelería $1000 pesos mensuales
6. Bono de gasolina $2,500 pesos mensuales por cada vendedor

Real: en el último trimestre aumentaron a $4,000 pesos

Administrativo:

Los sub-departamentos son los siguientes:

• Cuentas por cobrar (CxC)
• Cuentas por pagar (CxP)
• Facturación
• Contabilidad

1. El sueldo de la persona de CxC es de $12,000 pesos
2. El sueldo de la persona de CxP es de $13,000 pesos
3. El sueldo de la señorita de facturación es de $12,000 pesos
4. El sueldo del contador es de $25,000  pesos que hace funciones de contabilidad y contraloría.
5. Papelería del departamento mensual es de $5,000 pesos

Real: en el último trimestre ascendió a $7,000 pesos

1. La despensa del departamento es de $2,000 pesos
2. La renta del departamento de contabilidad es de $8000 pesos mensuales
3. La limpieza tiene un costo de $2,450 pesos
4. Mantenimiento es de $1,000 pesos mensuales
5. Luz es de $5000 pesos bimestral
6. Agua $500 pesos mensuales
7. Teléfono e internet  $800 pesos

Recursos humanos

1. El sueldo del gerente del departamento de RH es de $18,000 pesos
2. El sueldo del auxiliar de RH es de $8,000 pesos, siendo 2 auxiliares
3. Papelería es de$2,500 pesos mensuales
4. Luz $1,200 pesos mensuales
5. Teléfono es de $400 pesos mensuales

Operaciones

1. Sueldo del gerente de operaciones es de $25,000 pesos
2. Sueldo del supervisor es de $18,000 pesos, siendo 3 supervisores
3. El sueldo de todos auxiliares es de $8,000 pesos, siendo 100 empleados
4. La renta de la planta industrial es de $50,000 pesos mensuales
5. La luz de la planta es de $130,000 pesos mensuales

Real: la luz incrementó a $150,000 pesos en el último trimestre

1. El agua de la planta es de $50,000 pesos mensuales

Real: incrementa a 60,000 pesos en el último trimestre

1. Teléfono es de $8,000 pesos mensuales
2. Papelería es de $90,000 pesos mensuales

Real: Aumenta $95,000 en el último trimestre

1. Materia prima es el 40.5% respecto de las ventas
2. Vigilancia $2,450 pesos, siendo 4 vigilantes
3. Mantenimiento de las maquinas industriales es el5% respecto de las ventas
4. Equipo de transporte cuesta el 8% respecto a las ventas
5. Uniformes $500 pesos por cada empleado, cada cuatro meses
6. Gasolina para todos los transportes es el 2% respecto de las ventas
7. Limpieza $2,450, siendo 4 personas.
8. Seguro industrial $250,000 pesos mensuales
9. Capacitación del personal $15,000 pesos mensuales
10. Permisos y licencias $20,000 pesos mensuales

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