TRABAJO GRUPAL DE AUDITORIA

N

DESCRIPCION DE PASOS

PROVEEDOR

RECEPCION

DPTO DE

CONTABILIDAD

TESORERIA

GERENCIA

1

Recepción recibe la mercadería con el Remito del proveedor y confecciona el informe de recepción en una única copia enumerada al ser emitida y que archiva correlativamente para sustentar su labor.

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2

Contabilidad recibe el Remito que controla con la Orden de Compra (cantidad, calidad y precio) y lo archiva a la espera de la factura.

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3

Cuando el proveedor envía la Factura. Contabilidad emite la orden de pago  y remite ambas a tesorería con el Remito y a la orden de compra correspondiente.

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4

Tesorería emite el Cheque al portador en base a la Orden  de Pago  preparado por contabilidad y entrega el Legado a la gerencia administrativa.

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5

Esta controla los Documentos y firma el Cheque devolviendo el mismo a Tesorería y el Legajo a contabilidad.  

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6

Tesorería envía el Cheque al proveedor.

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7

Contabilidad archiva el Legajo por proveedor y al obtener el recibo del mismo procede su destrucción dando por concluido el circuito de pago.

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SIGNOS

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        RECIBO        FACTURA     REMITO     INFORME

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Transporte     Operación     Control              Archivo          Op. Combinada        Demora      Destrucción del       Legajo

                                                                                                                                                                archivo

        ORDEN DE         ORDEN DE          CHEQUE

        PAGO        COMPRA

N

DESCRIPCION DE PASOS

PROVEEDOR

RECEPCION

GERENCIA DE VENTAS

TESORERIA

GERENCIA ADMINISTRATIVA

DPTO DE

CONTABILIDAD

1

Recepción recibe la mercadería con el Remito del proveedor y confecciona el informe de recepción en varias copias y pre enumerada, antes de  ser emitida y que archiva correlativamente para sustentar su labor.

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2

Gerente de venta recibe el Remito y  controla con la Orden de Compra (cantidad, calidad y precio) y lo archiva a la espera de la factura.

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3

Cuando el proveedor envía la Factura. La gerencia  emite la orden de pago  y remite ambas a tesorería con el Remito y a la orden de compra correspondiente.

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4

Tesorería emite el Cheque a nombre del proveedor en base a la Orden  de Pago  preparado por la gerencia  y entrega el Legado a la gerencia administrativa.

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5

Esta controla los Documentos y firma el Cheque devolviendo el mismo a Tesorería y el Legajo a contabilidad.  

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6

Tesorería envía el Cheque al proveedor.

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7

Contabilidad archiva el Legajo por proveedor y al obtener el recibo del mismo lo archiva  dando por concluido el circuito de pago.

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