GUÍA DE PRÁCTICAS PROGRAMA DE DECLARACION TELEMATICA - SUNAT

GUÍA DE PRÁCTICAS

4ta SEMANA PROGRAMA DE DECLARACION TELEMATICA - SUNAT

1.1.        Marco teórico

El Programa de Declaración Telemática, es un medio informático desarrollado por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), el cual brinda mayor seguridad y facilita la elaboración de las declaraciones, así como el registro de información requerida.
Asimismo, facilita la comunicación con la Administración Tributaria a través del uso de la tecnología informática.

Tipos De Declaraciones

Declaraciones Determinativas
Son las Declaraciones en las que el Declarante determina la base imponible y, en su caso, la deuda tributaria a su cargo, de los tributos que administre la SUNAT o cuya recaudación se le encargue. Los Programas para elaborar las Declaraciones Determinativas se denominan PDT Determinativos.

Declaraciones Informativas
Son las Declaraciones en las que el Declarante informa sus operaciones o las de terceros a solicitud de la Administración Tributaria y en las cuales no se determina ninguna deuda. Los Programas para elaborar las Declaraciones Informativas se denominan PDT Informativos.

1.2.         Competencias        

Identifica, formula, resuelve y evalúa problemas relacionados a cómo utilizar el Programa de Declaración Telemática

Formula, evalúa y resuelve situaciones problemáticas de Aplicación de Declaraciones Telemáticas Determinativas e Informativas

Identifica los problemas para ser aplicados a la solución de problemas en el Programa de Declaración telemática - SUNAT

1. Materiales y Equipos        

Se utilizarán manuales digitales del Programa de Declaración Telemática SUNAT vía www.sunat.gob.pe , Lapiceros, Calculadora, computadora, mouse, proyector multimedia, USB. Todo el trabajo se consolidara en un portafolio

1. Procedimiento

El profesor resolverá algunos de los ejercicios planteados, orientara  la solución de otros y el resto lo desarrollaran los alumnos en trabajo individual o grupal en las PCs.

Estos Ejercicios resueltos se deben presentar periódicamente, son considerados parte de la evaluación permanente y permiten medir el logro de las competencias de la unidad.

Se incluirán conceptos y propiedades básicas como ayuda nemotécnica y de retroalimentación.

1. Resultados

Se aplicara los instrumentos de evaluación a través de las preguntas planteadas en el cuestionario para evidenciar e logro de competencias en esta práctica.

1. Cuestionario

1. ¿Qué sectores emplean los programas de Declaraciones Determinativas?
2. ¿Qué sectores emplean los programas de Declaraciones Informativas?
3. ¿Qué ocurre cuando en una Organización Empresarial que está en el Régimen General de Renta y  no  presenta su Declaración Jurada mensual del PDT 0621 IGV-Renta Mensual dentro de los plazos señalados por la Administración tributaria? Explique cuáles son las sanciones.
4. ¿Qué productos conoce Ud. Del programa de Declaración Telemática ? Explique uno de ellos.

PRACTICA DE LABORATORIO Nº 01

TEMA: PROGRAMA DE DECLARACION TELEMATICA 0621 IGV – RENTA MENSUAL

¿A QUIENES ESTA DIRIGIDO EL PDT 0621 IGV RENTA MENSUAL?

Dirigido a los contribuyentes afectos al IGV e Impuesto a la Renta de Tercera Categoría (Régimen General, Régimen Especial de Renta, Amazonía Zona de Selva y Frontera).

INDICACIONES:

1.- Doble clic en el Icono del Programa de Declaración Telemática

2.- Sale una Venta de error de configuración, darle clic en el botón SI

3.- Aparecerá una Ventana: Bienvenido Al Programa de Declaración Telemática

4.- Haga Clic en el cuadro no volver a mostrar esta ventana al iniciar el sistema y clic en el botón derecho  Cerrar Bienvenida

5.- En el cuadro Contraseña escriba en mayúscula: ADMINIST y a continuación clic en el botón Aceptar

6.- Haga clic en el Menú Registro y a continuación clic en Declarantes

7.- Clic en Nuevo

8.- Ingrese el siguiente Número de RUC:20481580057 y en Razón Social escribir NUÑEZ SAC  y clic en Grabar y luego clic en Salir

9.- Clic en el Menú Declaraciones, Declaraciones Determinativas, y clic en el lado derecho 0621 IGV-Renta Mensual

10. Ahora Ud. Se encuentra dentro de la Ventana 0621 IGV-Renta Mensual v 5.3 haga clic en el Menú Declaraciones, Nueva

11.- Ahora Ud. Se encuentra dentro de la ficha Identificación, haga  clic en la Flecha hacia abajo al lado derecho del campo RUC y seleccione la Empresa NUÑEZ SAC

12. En el campo periodo: escriba 08/2015

13.-En el Lado derecho Régimen de Renta Ingrese el Régimen que le corresponda a la empresa en este caso Clic en el Botón de opción General

14.- Ley de promoción del Sector Agrario haga clic en el botón de opciones No

15.- Clic en ficha IGV/IEV/IVAP ahora Ud. Se encuentra dentro de Ventas  dentro del casillero 100 digite: 10000 y Enter

16.- Clic en la ficha Compras

17.- Clic en el Casillero Celeste 107 y Enter

18.- Dentro del Casillero 400 digite: 8000 y clic en el botón Aceptar

19.- Clic en la Ficha Renta

20.- Clic en el Casillero 301 y digite:10000 (Es el mismo monto de las Ventas)

21.- Clic en la Ficha Determinación de la Deuda (Lado superior derecho)  

22.- Ahora Ud. está en la columna de IGV Clic en el Casillero 145 y digite: 100

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