Heladingui SRL

Heladingui SRL

Domicilio fiscal y legal: Avenida Córdoba 2122 CABA

Gerente Pablo Gonzales

Funcionario José López

Supervisor: Diego Fernández

Periodo bajo análisis Enero, Febrero, Noviembre y diciembre 2019

Hablar de la estacionalidad:

Fisco –> estudios de Asociación de Fabricantes de Helados artesanales y afines, se comen helados de cucurucho o vasitos y en invierno en envases térmicos.

Contribuyente 🡪 punto fijo viciado. Tiene local de temporada en mar del plata y las ventas suben sustancialmente en los meses de veranos

• Jurisprudencia

• Zafiro 🡪 café/confitería cerca de la facultad (meses fiscalizados diciembre, junio, agosto, octubre diciembre)
• Peinados Pino SA: Punto fijo en diciembre (es temporada alta + plus fiestas de fin de año)
• Casa Mia SRL: Llevaba la contabilidad en legal forma, presento los libros y objeto que no había lugar para presumir evasión impositiva ya que coincidía con los fiscalizado durante el punto fijo. Tener en cuenta la estacionalidad, restaurante en zona turística y los puntos fijos fueron realizados los fines de semana.

Orden de intervención

José López – Diego Fernández 3 de marzo -  no reciben documento

Requerimiento 33 y 36

1. Detalle de operaciones comerciales (comprobantes, iva, retenciones y percepciones)
2. DDJJ de IVA 2019 y su correspondiente pago
3. DDJJ IIGG 2019
4. Diarios IVA ventas y compras y EECC 2019
5. Nómina de Cuentas bancarias a nombre de la sociedad
6. Extractos bancarios / mercado pago 2019
7. Nómina de empleados
8. Nómina de principales proveedores del periodo

Presentar el 16/3/2021 a las 12 en la división fiscal N°2 Av. Ayacucho 1234 CABA, Argentina

Notificación de inicio de fiscalización

23/2/2021 a las 10:00 José López y Diego Fernández van al domicilio fiscal de Heladingui situado en Avenida Córdoba 2122 -CP 1113- C.A.B.A. para notificar el inicio de la verificación y el requerimiento de información. A las 10:20 s retiran sin haber sido recibidos por algún responsable y/o autorizado que accediese a recibir la notificación.

3/3/2021 a las 12:00 se vuelven a presentar y no encuentran respuesta. Se lo notifica a través de depósito del instrumento en sobre cerrado en la puerta del domicilio con fecha 3/3/2021

(se lo podrá notificar también a su domicilio electrónico, telegrama colacionado)

Complimiento de requerimiento

El 23 de marzo del 2021 a las 15 horas, José López y Diego Fernández reciben la documentación aportada por Heladingui

1. Detalle de operaciones comerciales (comprobantes, iva, retenciones y percepciones)
2. DDJJ de IVA 2019 y su correspondiente pago
3. DDJJ IIGG 2019
4. Diarios IVA ventas y compras y EECC 2019
5. Nómina de Cuentas bancarias a nombre de la sociedad
6. Extractos bancarios / mercado pago 2019
7. Nómina de empleados

Notificación Prevista

29/3/2021 a las 12: hs van al domicilio fiscal de Heladingui a notificar la prevista para dar inicio a proceso de ajuste de IIGG e IVA por un valor de 25.500.000 y se lo notifica que tiene que contestar en un plazo no mayor a 10 días en Av. Ayacucho N° 1234, Ciudad Autónoma de Buenos Aires, siendo cerrada el acta el día 29 de marzo del 2021 a las 12:30 horas

...