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SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

TEGNOLOGO CONTABILIDAD Y FINANZAS

EJERCICIO PRÁCTICO - CICLO CONTABLE

Comprobante de Apertura Junio. 1

Se constituye la empresa Distribuciones S.A.  Gran Contribuyente, el día 1 de Junio de 2015  con seis (6)  socios, usted y cinco compañeros de clase.  

Domicilio Principal: Ibagué

Objeto Social: Compra venta de muebles para el hogar, al por mayor y al detal y ejecución de otros actos complementarios, del mismo objeto social.

Capital Social: $48.000.000  aporte efectuado en efectivo por los seis socios

Término de Duración de la Sociedad: 12 años

Transacciones efectuadas por la empresa en el mes de Junio:

(Comprobante No. 2)

Jun. 3  Apertura de Cuenta Corriente No. 074506070-9 en el Banco de Colombia por  $24.000.000.

Apertura de Cuenta Corriente No. 030012345-7 en el Banco de Bogotá por $24.000.000  

Compra chequera según N.D. del Banco de Colombia  $250.000 y  N.D. del Banco de Bogotá por $250.000.

Jun. 4  Se paga  $800.000 como honorarios al doctor Jorge Rueda, abogado, inscrito en el régimen simplificado, por la elaboración de la escritura de la sociedad.  C. Egreso No. 01 Cheque 7161811 del Bancolombia.

Se paga por matrícula del Registro Mercantil e inscripción de los libros de contabilidad en la Cámara de Comercio $150.000  C. Egreso No. 02  Cheque 1212121 del Banco Bogotá.

Jun. 5  Se paga arrendamiento del local para almacén y oficinas por 3 meses contados a partir del 1º de Junio, a Inmobiliaria Tolima Ltda. a razón de $1.700.000 mensuales. C. Egreso No.03 Cheque  812 Bancolombia.

Se paga impresión de papelería  para utilizarla en la empresa, por  $1.880.000  según Fra. 700 de Alvaro Arcila,  comerciante inscrito en el régimen simplificado. C. Egreso No.04 Cheque l22 Banco Bogotá.

Jun. 6  Se paga el Impuesto de Industria y Comercio del año 2006, C. Egreso No. 05 Cheque  813 Bancolombia por  $250.000.

Jun. 7  Se paga adecuación y decoración de instalaciones locativas a Santiago Sánchez Fra.520 por  $2.870.000 comerciante inscrito en el régimen simplificado, C. Egreso No.06 Cheque 123 Banco Bogotá.

Compra a crédito muebles para el almacén y las oficinas a OFIMUEBLES Ltda.  Fra.1300 por  $7.500.000, IVA 16%. Escritorios (2), Sillas (2), Archivador (1) y Computador (2).

(Comprobante No. 3)

Jun.  10  Compra mercancías a Distrimuebles Ltda. Fra.2010 así:

4    Juegos Comedor 4 puestos Ref. Imperial a $700.000 cada uno

2    Juegos Sala Ref. A-15 a $850.000 cada uno

1. Juegos Alcoba Ref. B-16 a $820.000 cada uno

Más IVA 16% C. Egreso No. 07 Cheque 124 Banco de Bogotá

Jun. 11  Compra de mercancías a crédito a Fábrix Ltda.  (IVA 16%) Fra. 3540

1. Juegos Sala  Ref. A-15 a $980.000 cada uno

4    Juegos Alcoba  Ref. B-16 a  $830.000 cada uno

2    Juegos Comedor 4 puestos  Ref. Imperial a $785.000 cada uno

Jun. 12  Venta de mercancías al contado a Almacén Oriente Ltda. (IVA 16%)

Fra.001 así:

1. Juegos Comedor 4 puestos Ref. Imperial a $2.355..000 cada uno

1. Juego Sala Ref. A-15 a $2.940.000

1. Juego Alcoba Ref. B-16 a $3.500.000

Jun. 13  Consigna en cada banco, la mitad de lo recibido en la venta anterior.

Jun. 14  Venta de mercancías a crédito a Almacén San José de propiedad de María del Carmen Cruz comerciante inscrito en el Régimen Simplificado Fra. 002  IVA 16% plazo 30 días  así:

1.  Juegos Comedor 4 puestos Ref. Imperial a $2.540.000 cada uno
2.  Juegos Sala Ref. A-15 a $3.450.000 cada uno

3     Juegos Alcoba Ref. B-16 a $3.850.000 cada uno

Por pago antes de 30 días se concede el 10% de descuento

Jun. 15  La empresa abona el 50% de la deuda sobre Fra. 3540 Cheque 125 Banco de Bogotá.

(Comprobante No. 4)

Jun. 17  Compra de mercancías a crédito a Fábrix Ltda. Fra. 3710 (IVA 16%)

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