AUDITORIA INTEGRAL.

AUDITORIA INTEGRAL

d. Revisando los documentos de la auditoría interna, se encontró que en el informe habían despidos de personal sin ninguna justificación, y al preguntarle al encargado de recursos humanos, nos dijo que había sido por recorta de personal, sabiendo que no estaban en un ambiente de iliquidez para realizar el proceso de despidos.

Auditoría operativa

Se evidencia error en los despidos sin justificación del personal, es un grave error ya que traería elevados costos tributarios para la empresa y a su vez debe asumir la indemnización. Una posible solución a este evento es diligenciar un contrato escrito para ingresar personal por el tiempo que vea necesario en la empresa. El encargado de recursos humanos tiene que estar informado de la liquidez de la empresa para saber cuándo puede y cuando no recortar personal.

e. Examinando la cuenta del disponible se evidencia una diferencia entre el saldo en libros y el saldo en el extracto bancario de la cuenta de ahorros por un valor de $101.650 pesos, se evidencio que las conciliaciones bancarias se realizan en promedio 3 días antes del último día del mes. Al encuestar a la persona encargada de elaborar las conciliaciones nos dice que la fecha de cierre contable de mes el el 5 del mes siguiente y que la facturación la reciben hasta el 25 de cada mes.

Auditoría financiera y operativa

Se evidencia error en la fecha de conciliación y la fecha del cierre contable de la empresa, ya que no son en el mismo día. Una posible solución al problema que enfrenta esta empresa es tener un mismo día de cierre contable y conciliación bancaria, para así no encontrar diferencia de saldos si están bien contabilizadas las operaciones del mes.

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