Actividad Semana 5

. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

Tabla de amortización

Valor del préstamo: $10.000.000.oo

Plazo en meses: 18

Tasa de interés mensual: 2,083%

18 cuotas de: $ 671.899 Cuota. Interés Abono a K Saldo $ 10.000.000

1 mes

$ 208.300

$ 463.599

$ 9.536.401

2 meses

$ 198.643

$ 473.256

$ 9.063.145

3 meses

$ 188.785

$ 483.114

$ 8.580.031

4 meses

$ 178.722

$ 493.177

$ 8.086.854

5 meses

$ 168.449

$ 503.450

$ 7.583.404

6 meses

$ 157.962

$ 513.937

$ 7.069.467

7 meses

$ 147.257

$ 524.642

$ 6.544.825

8 meses

$ 136.329

$ 535.570

$ 6.009.255

9 meses

$ 125.173

$ 546.726

$ 5.462.529

10 meses

$ 113.784

$ 558.115

$ 4.904.414

11 meses

$ 102.159

$ 569.740

$ 4.334.674

12 meses

$ 90.291

$ 581.608

$ 3.753.066

13 meses

$ 78.176

$ 593.723

$ 3.159.343

14 meses

$ 65.809

$ 606.090

$ 2.553.253

15 meses

$ 53.184

$ 618.715

$ 1.934.538

16 meses

$ 40.296

$ 631.603

$ 1.302.935

17 meses

$ 27.140

$ 644.759

$ 658.176

18 meses

$ 13.723

$ 658.176

Contabilización en la fecha de aprobación 6120 Créditos aprobados no desembolsados 612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $10.000.000 6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra 622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $10.000.000 Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación 622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $10.000.000 612005 Crédito. Aprobado. No desembolso. Estilados M.L: $10.000.000.

2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal, pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.

P=300.000.000

N=36 MESES/3=12 trimestres

IP=25% Nominal trimestre vencido

Interés x mora =28.6%

Garantía Hipotecaria: $ 500.000.000

Ip= 0.25/4= 0.0625

1-1

300.000.000 + (300.000.000x 0.0625 (1- ---------- ) )

A1= 12 12

A1= 25.000.000 + (300.000.000 x 0.0625 (1) )

A1= 25.000.000 + 18.750.000

A1= 43.750.000

Se cancela la cuota con 9 días de anticipación

Interés trimestral $ 18.750.000/30= 625000 x 21=13.125.000

Capital $ 25.000.000.

Cuota $ 38.125.000

Período o trimestre Saldo Intereses Capital Flujo de Caja

0 300.000.000 -0- -0- 300.000.000

1. 275.000.000 18.750.000 25.000.000 43.750.000

2. 250.000.000 17.187.500 25.000.000 42.187.500

3. 225.000.000 15.625.000 25.000.000 40.625.000

4. 200.000.000 14.062.500 25.000.000 39.062.500

5. 175.000.000 12.500.000 25.000.000 37.500.000

6. 150.000.000 10.937.500 25.000.000 35.937.500

7. 125.000.000 9.375.000 25.000.000 34.375.000

8. 100.000.000 7.812.500 25.000.000 32.812.500

9. 75.000.000 6.250.000 25.000.000 31.250.000

10. 50.000.000 4.687.500 25.000.000 29.687.500

11. 25.000.000 3.125.000 25.000.000 28.125.000

12. 0 1.562.500 25.000.000 26.562.500

CONTABILIZACION.CONTABILIZACIÓN EN LA FECHA DE APROBACIÓN

6120 Créditos aprobados no desembolsados

612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 300.000.000.

6221 Créditos aprobados no desembolsados por el contra

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 300.000.000.

Contabilización en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)

144115 Prestamos ordinarios 300.000.000

212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 300.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 300.000.000

612005 Cred. aprob. No desem. Estipulados M.L: 300.000.000

CANCELACION PRIMERA CUOTA

210515 –depósitos en cuentas ahorro privadas activas $25.000.000

Cheque otro bancaria 25.000.000

CONTABILIZACION DE INTERESES

210515 Deposito en cuenta de ahorro activa $13.125.000

40205 Interés recibido de cartera por descubrimiento en cuenta de ahorros $13.125.000

Contabilización de la garantía hipotecaria

8405 Deudoras por el contra 500.000.000

8213 Bienes y valores recibidos en garantía- Garantía idónea

82135 Créditos comerciales 500.000.000

3. De un crédito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un plazo de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garantía personal nos cancelan la primera cuota en efectivo el día del vencimiento.

P= $15.000.000

N=$ 24 meses

Ip=23.8% E.A, Pagado mes anticipado.

Ip= 23.8%/100= 0.238/12=0.019833333

15.000.000 (1-(1x 0.019833333) )+(15.000.000 X0.019833333)

A1= ----------------

24 A1= $625.000 (0.980166667)+247500=860104

CONTABILIZACION

110505 CAJA 860.104

144115 Préstamo ordinario 612.604

160518 Cuenta por cobrar interés 247500

4. Se desembolsa un crédito concedido a la empresa COMERCIALIZADORA DE ALIMENTOS LTDA, por un valor de $250.000.000, garantía personal, amortización trimestral, tasa nominal del 25.% anual, pagadera trimestre anticipado, tasa de mora Nominal del 29.3%, plazo 18 meses la firma se encuentra vinculada con una cuenta corriente. De este

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