Auditoria 2

Taller 1

1. Enero 2 de 2009.

Constitución de CDT en el Banco de Occidente por valor de $550.000.000, a 90 días. Tasa 12% anual pagadero trimestre vencido.

Inversiones $550.000.000.oo

CDT Bco. Occidente

Banco $550.000.000.oo

2. Febrero 2 de 2009. (Enero – Febrero 2009)

$550.000.000.oo X 12% / 360* 30

Intereses por cobrar $5.500.000.oo

Ingresos no operacionales $5.500.000.oo

Intereses

3. Febrero 3 de 2009

Constitución CDT V por 15 días Banco Occidente $200.000.000.oo.Tasa 12% E. A. periodo anticipado.

Inversiones $200.000.000.oo

CDTV Bco. Occidente

Banco 930.000.oo

Intereses

Anticipo de renta 70.000.oo

Banco $200.000.000.oo

Intereses recibidos por anticipado 1.000.000.oo

4. Marzo 2 de 2009. (Febrero – marzo de 2009)

$550.000.000.oo X 12% / 360* 30

Intereses por cobrar $5.500.000.oo

Ingresos no operacionales $5.500.000.oo

Intereses

5. Marzo 5 de 2009 (3 de marzo a 5 de marzo de 2009)

$550.000.000.oo X 12% / 360* 3

Intereses por cobrar $550.000.oo

Ingresos no operacionales $550.000.oo

Intereses

6. Marzo 5 de 2009

CDT $550.000.000.oo *99%= $544.500.000.oo

Intereses 12% anual = 11.550.000.oo

Perdida en venta 5.500.000.oo

Banco $555.241.500.oo

Gasto perdida en venta 5.500.000.oo

Anticipo de renta 808.500.oo

Inversión $550.000.000.oo

Ingresos no operacionales 11.550.000.oo

7. Junio 3 de 2009

Constitución CDT $150.000.000.oo Banco Andino S.A. a 180 días. Tasa 11% EA, pagaderos semestre anticipado

Inversiones $150.000.000.oo

CDTV Bco. Occidente

Banco 7.672.500.oo

Intereses

Anticipo de renta 577.500.oo

Banco $150.000.000.oo

Intereses recibidos por anticipado 8.250.000.oo

8. Agosto 2 de 2009

$150.000.000.*25%= $37.500.000.oo

Gastos Provisión de inversión $37.500.000.oo

Inversión $37.500.000.oo

Taller 2

1. Enero 2 de 2009

Acciones 500*$1500 = $750.000.oo

Comisión 20,50= 10.250.oo

Inversión $760.260.oo

Acciones Bavaria S. A.

Banco $760.250.oo

2. Marzo de 2009

Costo acción ascendió a $1.530 - $1.520,5 = $9,5

500*$9,5= $4.750.oo

Valorización $4.750.oo

Superávit

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