Auditoria externa e interna

UNIVERSIDAD BICENTENARIA DE ARAGUA

FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS

CREATE MARGARITA

AUDITORIA INTERNA Y EXTERNA

Realizado por:

Alejandra Leblanc

C.I. 17653966

23 de Junio de 2017

AUDITORIA INTERNA

Al realizar la auditoría interna se evalúan los aspectos propios de la empresa y su funcionamiento interno.

Cultura

        Se observa que en este instituto los empleados se identifican con la cultura propia del mismo, el cual al ser un instituto cívico militar observa ciertas conductas muy propias del tipo de servicio prestado, desde la apertura de la sucursal el personal se adaptó rápidamente a la forma de trabajo impartida por parte del personal de la sede central en su adiestramiento inicial. Además por ser una generación joven la resistencia al cambio es muy baja.

Gerencia

En el aspecto gerencial, se observa deficiencia en cuanto a la planeación y control, no se observa que haya un seguimiento del cumplimiento de las funciones que se establecen en los manuales de procedimientos para cada departamento        , otro punto observado es la falta de motivación en el personal y la necesidad de canal de comunicación más abierto con el Gerente.

Mercadotecnia

        En este instituto al evaluar este aspecto se encuentra la poca promoción que poseen, no existe ningún tipo de publicidad ni oferta de los servicios y al consultar a los afiliados manifiestan que solo se enteran por la difusión oral de la información, entre unos y otros.

Finanzas

        En este punto, se nota que existen serias deficiencias en cuanto a la administración de los recursos, faltan controles y al evaluar los gastos de la sucursal se observa que faltan algunos comprobantes que sustenten dichas salidas de dinero.

Producción

        En este instituto la producción se basa en el servicio prestado a los afiliados, en este caso se encuentra una buena capacitación del personal para la atención de calidad, lo que por consiguiente se traduce en una calificación positiva por parte de quien acude a solicitar estos servicios.

Información

        Al evaluar este aspecto, se encuentra que la fluidez de la información es buena entre los empleados y existe una buena colaboración en cuanto a la transmisión de conocimientos, al momento de presentarse algún inconveniente con algún afiliado siempre hay algún empleado con la iniciativa de ayudar a solventar esta situación, pero se observa por otra parte cierta deficiencia en cuanto a la comunicación con el Gerente, lo que dificulta la resolución de algunos problemas mucho más profundos que no podrían ser abordados solo por los empleados.

        Así mismo, en cuanto a la tecnología necesaria para la comunicación con la sede central se encuentra una buena dotación de computadoras, teléfonos y fax, lo que hace mucho más fácil la interacción entre ambos y de esta manera una mayor eficiencia en la toma de decisiones.

AUDITORIA EXTERNA

Fuerza económica

        En el caso de este instituto, se observa que por ser una institución pública poseen un buen presupuesto para su funcionamiento a nivel central, pero al enviar los recursos hacia las sucursales, no es suficiente para cubrir los gastos que se ocasionan por la crisis económica por la que pasa el país actualmente, al momento de adquirir material de oficina, pago de viáticos y gastos de tipo logístico y de limpieza, no se alcanzan a cubrir en su totalidad con el monto asignado. Por esto, el Gerente debe realizar estos gastos extraordinarios de su propio dinero para luego esperar por el reembolso correspondiente de la sede central.

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