CONCILIACION

Actividad Semana 1

Ejercicio de Aplicación Nº 1:

A continuación se muestran los saldos ajustados de algunas de las cuentas de la Empresa de Prueba 1 S.A., correspondiente/s al cierre de cuentas al 31 de Diciembre de 2005.

Cifras en millones de pesos

Cuenta Valor Activo Pasivo Patrimonio P y G

Cuentas por pagar proveedores 2.050 X

Capital pagado 7.200 X

Seguros no vencidos 220 X

Gasto de intereses 180 X

Obligaciones bancarias 3.915 X

Herramientas netas 1.600 X

Impuestos por pagar 820 X

Reserva legal 940 X

Caja 140 X

Provisión para deudas malas 380 X

Maquinaria 4.300 X

Acciones en compañía filiales 2.800 X

Gastos por pagar 193 X

Gasto de prestaciones 320 X

Otros Pasivos por pagar 850 X

Prima en colocación de acciones 690 X

Valor de Local para arrendarlo mientras se vende 3.600 X

Vencimiento corriente de hipoteca 1.500 X

Prima pagada de arrendamiento 500 X

Gasto depreciación edificio 140 X

Reserva para futuras ampliaciones 2.800 X

Sobregiro bancario 645 X

Inversión en Bonos de fácil realización 2.200 X

Préstamos a empleados a corto plazo 680 X

Edificio de planta de producción 12.000 X

Patente de fabricación 800 X

Documento por pagar a 8 años 6.300 X

Cesantías consolidadas 1.825 X

Ventas brutas 6.850 X

Gasto de sueldos 740 X

Inversión en Acciones realizables 600 X

Inventario de productos terminados 2.890 X

Depreciación acumulada muebles y enseres 490 X

Intereses pagados por anticipado 95 X

Saldo de Bancos 480 X

Inventario de materia prima 2.430 X

Acreedores varios 750 X

Gastos diferidos 290 X

Utilidades por distribuir 956 X

Cuentas por cobrar a clientes 8.750 X

Cuentas por cobrar a socios 500 X

Depreciación acumulada edificio 5.120 X

Depreciación acumulada maquinaria 800 X

Compras 2.300 X

Fondo de la empresa con destinación específica 1.450 X

Ingresos diferidos 51 X

Caja menor 20 X

Deudores varios 490 X

Inventario de productos en proceso 4.460 X

Muebles y enseres 1.500 X

Saldo de Hipoteca por pagar a largo plazo 4.500 X

Superávit por patente de fabricación 800 X

Lote para uso futuro 4.000 X

Ingreso de intereses 214 X

Costo de ventas 3.850 X

De acuerdo a lo anterior las cuentas del activo son las siguientes:

CUENTAS DEL ACTIVO

 Caja

 Caja Menor

 Saldo en Bancos

 Cuentas por cobrar a clientes

 Cuentas por cobrar a socios

 Deudores Varios

 Depreciación acumulada muebles y enseres.

 Depreciación acumulada Edificio

 Depreciación acumulada Maquinaria

 Edificio de planta de producción.

 Fondo de la Empresa con destinación específica.

 Herramientas netas.

 Inventario de Materia Prima.

 Inventario de productos en proceso.

 Inventario de Productos terminados.

 Inversión en Bonos de fácil realización.

 Inversión en acciones Realizables.

 Lote para uso futuro

 Préstamos a empleados a corto plazo.

 Muebles y Enseres.

 Maquinaria.

 Patente de fabricación.

 Provisión deudas malas.

 Valor del local para arrendarlo.

 Seguros no vencidos.

 Acciones en compañías filiales.

CUENTAS DEL PASIVO

 Acreedores Varios.

 Cesantías

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