CONTABILIDAD CURSO

PRACTICAS

Correspondientes al mes de enero:

1.- 01/Enero/2014 Póliza de diario No. 1

Asiento de apertuta (Saldos de inicio de mes)

ACTIVO (Cargos) PASIVO (Abonos)

Carmen León (Caja) $1,000 Muebles de cocina S.A de C.V. (Proveedores) $30,000

Bancomer (Bancos) 50,000 Acros S.A de C.V (Proveedores) 50,000

Banamex (Bancos) 30,000 Banamex (Bancos) 60,000

Antonio Ramirez (Clientes) 10,000 Antonio Perez Ruiz (Capital social) 200,000

Andres Rios (Clientes) 20,000 Juan Perez Ruiz (Capital social) 88,000

Jose Luis Acevedo (Clientes) 50,000

Alejandro Lara (Deudores diversos) 25,000

Raul Delgado (Doc. por cobrar) 2,000

Refrigerador (Almacen) 60,000

Estufa (Almacen) 40,000

Licuadora (Almacen) 30,000

Escritorios PRINTAFORM (Muebles y enseres) 10,000

Escritorios ejecutivos (Muebles y enseres) 15,000

Automovil TSURO (Eq. de reparto) 80,000

GASTOS DE INSTALACION (Activo fijo) 5,000

2.- 02/Enero/2014 Póliza de diario No. 2

Compramos refrigeradores ($60,000), estufas ($50,000), licuadoras ($10,000), tosdadores ($2,800), hornos de microondas ($3,000), planchas de vapor (5,250), juegos de cubiertos de mesa ($1,200) y juegos de cubiertos de cocina ($1,500) a credito a nuestro proveedor Acros S.A de C.V (IVA por acreditar con cuenta de “Acros S.A de C.V)

3.- 03/Enero/2014 Póliza de egresos No. 1

Pagamos la totalidad del adeudo al proveedor Acros S.A de C.V por la compra realizada el día 2 de enero con CH-350 de bancomer. (Acreditar IVA)

4.- 04/Enero/2014 Póliza de diario No. 3

Se vendió la totalidad de la mercancía que se compró el día 2 de Enero, aumentando un 30% sobre el valor de la compra al cliente Antonio Ramírez.

5.- 05/Enero/2014 Póliza de ingresos No. 1

La Srita. Amarahí del Consuelo Vidaña Mendoza, compra 5 acciones de 20,000 c/u, el importe se deposita a bancomer.

6.- 06/Enero/2014 Póliza de ingresos No. 2

Los clientes (todos los que tienen deuda) nos abonan el 50% de su adeudo, lo depositan a bancomer.

7.- 07/Enero/2014 Póliza de diario. No 4

Se compro un vehiculo NISSAN a credito con valor de $100,000.00, a el acreedor diverso Cia. de luz y fuerza S.A de C.V

8.- 14/Enero/2014 Póliza de egresos No. 2

Se pago la renta del almacen por $3,000.00 y de las oficinas por $7,000.00 el importe se paga con cuenta banamex.

9.- 15/Enero/2014 Póliza de egresos No. 3

Se paga la nómina de 15 dias, de los vendedores y del personal de administracion (bancomer)

10.- 31/Enero/2014 Póliza de egresos No. 4

Se paga la nomina de 16 dias, de los vendedores y del personal de administracion (bancomer)

Correspondientes al mes de Febrero:

1.- 01/Febrero/2014 Póliza de egresos No. 1

Se invirtió en nuevas computadoras SONY por $100,000.00 (Bancomer)

2.- 05/Febrero/2012 Póliza de ingreso No. 1

Los clientes le pagaron a la empresa la totalidad de sus adeudos, se depositan en la cuenta del banco HSBC

3.- 07/Febrero/2014 Póliza de egresos No. 2

A los proveedoresles abonamos el 20% del adeudo. El importe los retiramos de HSBC.

4.- 10/Febrero/2014 Póliza de diario No. 1

Se compró un tráiler de medio uso marca DINA con un valor de $500,000.00 y tres motocicletas a $7,000.00 cada una, para el reparto de mercancias.

5.- 11/Febrero/2014 Póliza de diario No. 2

Se comprarón a crédito la siguiente mercancia, calcular IVA. (FAMSA)

Cantidad Articulo Importe

20 Licuadoras $30,000.00

30 Juego de cubiertos para mesa 54,000.00

25 Horno de microondas 22,500.00

50 Planchas de vapor 25,000.00

5 Refrigeradores 14,500.00

10 Estufas 30,000.00

6.- 13/Febrero/2014 Póliza de ingreso No. 2

Se le vendió a SORIANA la siguiente mercancia al contado. El importe se depositó en Banamex, HSBC y Banorte, por partes iguales (IVA) .

Cantidad Articulo Importe

10 Licuadoras $25,000.00

17 Juego de cubiertos para mesa 34,000.00

8 Horno de microondas 10,400.00

10 Planchas de vapor 9,000.00

2 Refrigeradores 7,000.00

5 Estufas 20,000.00

7.- 14/Febrero/2014 Póliza de egresos No. 3

Pago de la renta del almacen por $3,000.00 y de las oficinas por $7,000.00 se paga con cuenta Banamex (generar pre-póliza)

8.- 15/Febrero/2014 Póliza de egresos No. 4

Se pagó la nomina de 15 dias (generar pre-póliza)

9.- 17/Febrero/2014 Póliza de egresos No. 5

Le abonamos a todos los proveedores el 60%del adeudo, el importe lo sacamos de Bancomer

10.- 19/Febrero/2014 Póliza de egresos No. 6

Se contrató propaganda y públicidad por $8,000.00, distribuida de la siguiente manera: *Television 60%, *Radio 30% y *Periodico 10% (Registrar con cuenta de resultados)

11.- 20/Febrero/2014 Póliza de egresos No. 7

Se adquirió papelería y útiles para uso de la administración de la empresa. 10 paq. de hojas t/carta con valor de $80.00 c/paq. y 15 paq. de hojas t/oficio a $90.00 c/paq. Al contado.

12.- 22/Febrero/2014 Póliza de egresos No. 8

El socio Amarahí del Consuelo Vidaña Mendoza se va al extranjero y retira la mitad de sus acciones. El importe se devuelve de Banamex.

13.- 28/Febrero/2014 Póliza de egresos No. 9

Se pagó la nomina de 14 dias (generar pre-póliza)

14.- 28/Febrero/2014 Póliza de diario No. 3

Transeferencia en efectivo de HSBC a Banamex.

Correspondientes al mes de marzo:

1.- 01/Marzo/2014 Póliza de diario No. 1

Saldos de inicio de mes

1 Banco Azteca (Bancos) $ 200,000.

2 Distribuidora Cruz(Clientes) 50,000.0

3 Heriberto López(Clientes) 30,000.0

4 La mesa de Oro (Clientes) 20,000.0

5 Guadalupe Ponce(Deudores Diversos) 10,000.0

6 Acciones TELMEX (Inv. Temporales) 150,000.0

7 Computadoras Pentium6 (Equipo de cómputo) 20,000.0

8 Cuchillería Imperial(Proveedor) 60,000.0

9 Industrias Masón(Proveedor) 70,000.0

10 Capital Social (Ana Laura González de Pérez) 350,000.00

2.- 02/Marzo/2014 Póliza de diario No. 2

Se realizo un reembolso a la cuenta de caja por $20,000.00 del banco azteca

3.- 02/Marzo/2014 Póliza de

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