CUESTIONARIO FLUJO DE EFECTIVO

CONTABILIDAD lll

CUESTIONARIO

FLUJO DE EFECTIVO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS  

CIENCIAS EMPRESARIALES

CONTADURÍA PÚBLICA

BOGOTÁ

2016  

CONTABILIDAD lll

1. Para que se prepara el estado de cambios en la situación financiera

Este informe se prepara con el fin de dar la información necesaria financiera de la empresa para evaluar la capacidad con la que cuenta la empresa para generar recursos, poder evaluar las diferencias entre la utilidad neta y los recursos generados y utilizados por la operación de la empresa a la vez que se evalúa la capacidad que posee la organización para poder cumplir sus obligaciones y analizar si se puede adquirir financiamiento en el futuro.

A manera general muestra los recursos utilizados y generados durante la operación y los cambios ocurridos en la estructura financiera, el reflejo final del efectivo e inversiones realizadas en una organización durante un periodo determinado.

1. Explique cuales transacciones son consideradas en la sección de actividades de financiamiento.

Todas las actividades de financiamiento son las que  tienen que ver con todos los créditos otorgados a la compañía para su sostenimiento y funcionamiento.

Es todo el efectivo proveniente de las transacciones que constituyen los pagos a los suministradores de capital a la empresa, las actividades de financiamientos incluyen los aportes de recursos por parte de los socios y de dar tales recursos a cambio de un pago sobre una inversión, así como el ingreso de dinero y otros recursos al igual que las cantidades tomadas en préstamo.

Las actividades de financiamiento incluyen también dinero que ingresa de la venta de las acciones, bonos, hipotecas, de pagarés y de otras formas de préstamo a corto y largo plazo al igual que las salidas de dinero como la compra de valores y el pago de dividendos para los socios.

1. Explique cuales transacciones son consideradas en la sección de actividades de Inversión.

Son todas aquellas transacciones o recursos que producirán ingresos y flujo de efectivo en el futuro  cuando se habla de actividades de inversión de una empresa se hace referencia a préstamos a deudores (cobro de pagarés), la adquision y venta de inversiones así como la compra y venta de propiedad planta y equipo.

Dentro de este tipo de transacciones incluimos:

-venta de préstamos (descuento de pagarés por cobrar)

-inversiones en otras empresas estos hace referencia a acciones y  bonos.

-ventas de propiedad planta y equipo.

-adquisición de propiedad, planta y equipo

-compra de cartera de crédito

Y todos estos movimientos se clasificaran según la actividad de la compañía.

1. ¿Qué tipo de decisiones se toman en una empresa?

El flujo representa  la diferencia entre los cobros y los pagos de una empresa en un período de tiempo determinado, por ende da a conocer el flujo neto de una compañía, un indicador muy importante ya que nos muestra la liquides de la empresa dando oportunidad de tomar decisiones y dar respuestas a preguntas  tales como:

-Podemos utilizar el excedente de dinero en nuevas inversiones?

-Debemos cobrar al contado o podemos aplazar los cobros

-¿Cuánta mercancía necesitamos

-¿Podemos pagar las deudas pendientes en la fecha de vencimiento o debemos solicitar una refinanciación?

-¿Podemos comprar al contado o tenemos que aplazar el pago?

Por ello es  importante organizar la información de forma correcta, diferenciándola entre cobros y pagos de forma que el resultado sea la diferencia entre ellas y los datos sean exactos para que la toma de decisiones no afecte el estado financiero de la compañía.

1. Explique qué es y cómo se determina el efectivo generado por la operación

El efectivo generado por la operación es el que da ingresos por la actividad principal de una compañía, incluyendo transacciones  de venta de  bienes y suministro de servicios.

Adicional Las entradas de dinero de las actividades de operación incluyen los ingresos procedentes de la venta de bienes o servicios y de los documentos por cobrar, entre otros

1. ¿Cuál es el beneficio , para un contador público, dela preparación del estado de cambios en la situación financiera.

Permite identificar los principales aspectos que modifican las partidas que tienen que ver con el movimiento financiero especifico de una compañía, así como poder determinar de una manera general con que capital de trabajo se cuenta y que tan buena ha sido la gestión, pues los usuarios deben evaluar la capacidad que la entidad tiene para generar efectivo y equivalentes al efectivo, así como las fechas en que se producen y el grado de certidumbre relativa de su aparición.

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