Caja Chica

EJERCICIOS DE ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO

No 1

A continuación se le presentan las operaciones realizadas por la empresa Un grupo maravilloso C.A. Durante los febrero y marzo 2014.

Día 15 Venta de mercancía según factura No 145 a distribuidora el canguro C.A. en Bs. 120.000,00 (no incluido el IVA); quien emite cheque por el 30% y por el resto acepta factura a 30 días.

Dia 15-02 se deposita el importe de la venta

Día 05-02 se vende mercancía en Bs. 60.000,oo a empresa la única, C.A. y se le emiten tres letras de cambio de igual valor con vencimientos 28-02; 15-03 y 25-03-2014 (IVA incluido)

El día 06-01 la empresa remite letras de cambio al Banesco para las siguientes operaciones: La 1/3 y 2/3 para gestión de cobro y 3/3 para operación de descuento.

Día 07-01 el banco notifica mediante nota de crédito el descuento de la letra 3/3, y carga a cuenta los intereses a una tasa del 25% y los gastos de cobranza en un 0.50 sobre su valor nominal.

15-02 Distribuidora el canguro cancela el 60% de la factura mediante cheque.

16-02 se deposita el monto de factura cobrada.

Día 29-02 el banco devuelve letra 1/1 mediante nota de débito No 101 por resultar infructuoso su cobro y carga a cuenta el 0.50% de su valor nominal

Día 05-03 empresa la única emite cheque para cancelar la letra 1/3

Día 30-03 Banesco remite nota de crédito No 115 fechada el mismo día, por el cobro de la letras 2/2 y letra 3/3 cargando a cuentas 0.50% ´por gestión de cobro e intereses del 28%

Día 31-03 se descarga por incobrable el saldo de cuentas por cobrar en su totalidad.

Registre en libro diario y mayor las diversas operaciones

No 2

Empresa el Caracol C.A le notifica las operaciones realizadas durante el mes de diciembre 2013.

Día 02-12 vendió mercancía en Bs. 150.000,00, a Empresa la Favorita C.A. el 30% según factura 80 condición 5/30, N/ 45, 30%; 25% al contado al Sr. Juan Villegas, y el resto mediante dos letras de cambio, con vencimientos 31-12, y 30-01-2014. A empresa los constantes C.A.

Día 03-12 se remite al banco provincial la letra 2/2 para operación de descuento.

04-12 Banco Provincial notifica mediante nota de crédito el descuento de la letra, carga interés del 28%

Día 30-12 la empresa estima un deterioro por incobrable, equivalente al 5% del saldo de los créditos por cobrar.

El 30-12 la favorita cancela en efectivo (billetes) el 40% de la factura y por el resto se le emite letra de cambio a 15 días más

Día 31-12 los constantes emiten cheque por pago de letra ½.

Día 31-01 el banco provincial devuelve mediante nota de débito la letra 2/2 por no lograr su cobro y carga por concepto de la gestión realizada el Bs. 500.00

Día 31-01 la empresa luego de obtener

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