Casos De Estudio
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Estados Financieros
FONDO DE INVERSION PRIVADO PRECURSOR S.A.
Diciembre 31 2011
Santiago, Chile
Estados Financieros
FONDO DE INVERSION PRIVADO PRECURSOR S.A.
Diciembre 31, 2011
Santiago, Chile
Indice
Informe de los Auditores Independientes…………………………………………………………. 1
Estados Financieros
Balance General 2
Estado de Resultado 4
Notas a los Estados Financieros 5
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
Señores
Aportantes de
Fondo de Inversión Privado Precursor S.A.
1. Hemos efectuado una auditoria al balance general de Fondo de Inversión Privado Precursor al 31 de diciembre de 2011 y a los correspondientes estados de variación patrimonial y de resultados para la distribución de dividendos por periodos de doce meses terminados en esas fechas. Este estado financiero y sus correspondientes notas son responsabilidad de la administración de Precursor S.A., sociedad administradora de Fondo de Inversión privado Precursor..
2. Hemos efectuado la revisión de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile, para una revisión de información financiera interina. Una revisión de información financiera interina consiste principalmente en aplicar procedimientos de revisión analítica a los estados financieros y efectuar indagaciones con el personal responsable de las materias financieras y de contabilidad. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor que una auditoria efectuada de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en Chile, cuyo objeto es expresar una opinión sobre los estados financieros tomados en su conjunto. Por este motivo, no estamos en condiciones de expresar, ni expresamos dicha opinión.
3. Basados en nuestra revisión del estado financiero al 31 de diciembre de 2011, no tenemos conocimiento de ajustes significativos que debieran ser efectuados a los mismos, para que estén de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.
Nayade Toro
Santiago, Julio 17 de 2012
Fondo de Inversión Privado Precursor S.A.
Balance General
Al 31 de diciembre del 2011
ACTIVOS Nota 2011
M$
Activo circulante
Disponible (6) 36.990
Valores Negociables (7) 304.231
Documentos por cobrar (8) 316.825
Deudores varios (9) 157.387
Impuestos por recuperar (10) 42
Otros activos circulantes (11) 1.901
Total activos circulantes 817.375
Activo Fijo
Maquinarias y equipos 1.008
Total activos fijos (12) 1.008
Otros activos
Inversiones en otras sociedades (13) 213.203
Gastos de puesta en marcha (14) 3.377
Total otros activos 216.580
Total activos 1.034.963
Las notas adjuntas números 1 a 22 forman parte integral de estos estados financieros
Fondo de Inversión Privado Precursor S.A.
Balance General
Al 31 de diciembre del 2011
PASIVOS Nota 2011
M$
Pasivo circulante
Acreedores varios (14) 614.727
Cuentas por pagar (15) 22.229
Provisiones (16) 899
Total activos circulantes 637.854
Patrimonio
Capital Aportantes 511.251
Revalorización aportes 30.493
Pérdida del ejercicio (17) (144.636)
Total patrimonio 397.108
Total pasivos y patrimonio 1.034.963
Las notas adjuntas números 1 a 22 forman parte integral de estos estados financieros.
Fondo de Inversión Privado Precursor S.A.
Estados de resultados
Por el periodo de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2011
Nota 2011
M$
Resultado operacional
Ingresos de la explotación 26.334
Costos de explotación (43.974)
Margen de la explotación (17.640)
Gastos de administración y ventas (125.881)
Resultado operacional (143.521)
Resultado no operacional
Otros ingresos fuera de la explotación 527
Gastos financieros (14.832)
Amortización gastos puesta en marcha (3.250)
Corrección monetaria (4) (17.172)
Diferencia de cambio (4) 33.613
Resultado no operacional (1.114)
Utilidad del ejercicio (144.636)
Las notas adjuntas números 1 a 22 forman parte integral de estos estados financieros
Fondo de Inversión Privado Precursor S.A.
Balance General
Al 31 de diciembre del 2011
Nota 1 - Aspectos generales
Con fecha 21 de marzo de 2007, según escritura pública suscrita ante Notario Público de Santiago Sra. Antonieta Mendoza Escalas, se protocoliza reglamento interno del Fondo de Inversión Precursor. La duración del Fondo será de 24 años contados desde la fecha de inicio, fecha esta última en la cual se ha otorgado el reglamento. La duración del Fondo podrá prorrogarse por períodos iguales y sucesivos de un año cada uno, por acuerdo adoptado en Asamblea Extraordinarias de Aportantes. Sus operaciones se rigen por la Ley 18.815 y por las disposiciones de su propio reglamento interno.
El capital
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