Control De Calidad

CRONOGRAMA DE LAS AUDITORIAS A REALIZAR EN UN AÑO.

A C T I V I D A D E S D E T A L L E S

Se realiza anualmente entre otras las sgtes consideraciones

1. Implementación de nuevos procesos

2. Resultados de auditorías anteriores

Elaborar el programa de 3. resultados de evaluación de riesgos

auditorias 4. Directrices de la dirección

5. Seguimientos a planes de mejoramiento

6. evaluación de la gestión institucional

7. Resultados de la evaluación de indicadores

8. Recursos disponibles

9. Cambios en la legislación aplicable

El programa anual de auditoria es aprobado por el

representante legal previa presentación del jefe de

Elaborar los planes de auditora

PREPARAR LA AUDITORIA

REALIZAR REUNION DE APERTURA

RECOLECCION DE INFORMACION

PREPARARCONCLUSIONES DE LA AUDITORIA

EJECUTAR REUNION DE CIERRE

INFORME DE AUDITORIA

DISTRIBUIR INFORME

REALIZAR SEGUIMIENTO

Control interno.

El jefe de control interno asigna al auditor líder quien debe realizar un plan de auditoria que debe contener:

1. Objetivo

2. Alcance

3. Criterios

4. Auditor líder y equipo auditor

5. Fecha de apertura y cierre

6. Actividades específicas a auditar

7. Fecha y hora

El plan de auditoria se debe enviar con antelación al día de la auditoria y solicitar los documentos necesarios al auditado según criterio del auditor líder.

Una vez recibido el plan de auditoria autorizado por el auditado y los documentos soportes, previa realización de la auditoria se procede así:

1. Se efectúa la revisión de la documentación según los criterios y objetivo de la auditoria

2. Se hace la lista de verificación

3. Se solicita información que considere necesario para el proceso al auditado.

4. Evaluar información y datos relacionados con objetivos, funciones, propósitos, entorno organización interna recursos humanos, procedimientos servicios o productos, infraestructura informática, sistemas de información, información contable, financiera y presupuestal (donde aplique), resultado de evaluaciones del SCI, informes de auditoría, evaluaciones anteriores, indicadores de gestión, mapa de riesgos etc.

Se hace con las personas responsables de las funciones o procesos por auditar el líder coordina la reunión de apertura para presentar el equipo auditor

Y además para:

1. Revisar el plan de auditoria

2. Indicar como se realizaran las actividades

3. Confirmar canales de comunicación

4. Dejar espacio para que los auditados hagan las preguntas q consideren al respecto.

Las fuentes de información son variables de acuerdo a la complejidad de la auditoria entre otras pueden ser:

1. Entrevistas

2. Observación de actividades y ambiente de trabajo

3. Revisión de documentación política objetivos planes procedimientos instructivos guías proyectos contratos aplicativos base de datos entre otros.

4. Revisión de registros, inspección, supervisión interventoría, actas de reuniones, informes de gestión, informes de evaluación, etc.

5. Resúmenes de datos, evaluación de desempeño

6. Registro de base de datos y procedimientos

7. Registro de otras fuentes como retroalimentación de la ciudadanía información externa como proveedores entidades bancarias

8. Sitios WEB

El equipo auditor debe reunirse antes de la reunión de cierre para:

1. Revisar los hallazgos contra los objetivos

2. Los hallazgos pueden indicar conformidad o no conformidad con los criterios del auditor y/o una oportunidad de mejora.

3. Acordar las conclusiones de la auditoria

4. Formular las recomendaciones a que haya lugar.

Se realiza la reunión con los funcionarios que realizaron la auditoria y el dueño del proceso auditado y en la reunión de cierre se ratifican los siguientes aspectos:

1. Actividad auditada

2. Conclusiones

3. Presentación de las no conformidades(si las hay), firmada por el auditado

El responsable del proceso auditado tiene 15 días hables a partir de la notificación del informe para realizar el plan de mejoramiento de las acciones correctivas o preventivas encontradas y se realiza acta de

Cierre de auditoria.

Se realiza el informe definitivo correspondiente en el formato informe de auditoría el cual será enviado al JCI para su revisión, el informe debe ser entregado al JCI 8 días después de haber terminado la auditoria.

Envía mediante de oficio al responsable del proceso auditado y al auditor líder.

Este lo hace el líder del grupo auditor o a quien este designe para verificar el cumplimiento de las acciones correctivas o preventivas encontradas propuestas en el plan de mejoramiento.

CRITERIOS DE AUDITORIA

proveedor Entradas Actividades Salidas Clientes Responsable

Alta dirección

Dependencias de la entidad

Organismos de control Programa de auditoria

Plan de auditoria

Procesos de la entidad

Planes de mejoramiento vigente

Auditorias anteriores Elaborar planes y programas de auditoria

Preparar la auditoria

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