Docuementacion Requerida para Due Diligence

DOCUMENTACIÓN REQUERIDA PARA DUE DILIGENCE

Documentación societaria general

• Escritura de constitución
• Escrituras de ampliación o reducción de capital
• Versión consolidada de los estatutos sociales vigentes o, en su defecto, modificaciones de los mismos hasta la fecha (en el caso de no estar inscritas)
• Escrituras públicas relativas a la delegación de facultades a los administradores o al otorgamiento de poderes generales y especiales a altos directivos de la Sociedad, empleados y terceras personas ajenas a la Sociedad.
• Actas de la junta general y del consejo de administración de la Sociedad.
• Libro-registro de acciones nominativas o Libro-registro de socios. Si se trata de una sociedad unipersonal, también libro de registro de contratos con el socio único.
• Escrituras, pólizas o contratos constitutivos de cargas, opciones o gravámenes sobre acciones o participaciones.
• Pactos de socios vigentes: Acuerdos entre los accionistas o socios y entre éstos y la Sociedad.
• Certificación o nota simple literal y completa (todas las inscripciones) sobre la sociedad del Registro Mercantil
• Títulos de propiedad de las acciones o participaciones sociales no cubiertos en puntos anteriores (por ejemplo, escrituras de compraventa de acciones/participaciones; o, en su caso, títulos físicos o resguardos provisionales sobre acciones; etc.)

Contratos relevantes, licencias y litigios

• Contratos suscritos por la Sociedad con partes vinculadas ( empresas del grupo o asociadas )
• Contratos cuya cuantía exceda de un 10% del valor contable de los activos de la Sociedad (por ejemplo, contratos de financiación, o contratos suscritos con clientes o proveedores, etc.)
• Autorizaciones y licencias obtenidas por la Sociedad para el desarrollo de la actividad
• Procedimientos judiciales o arbitrales en curso en que la Sociedad sea parte demandante (querellante) o demandada (querellada)

Documentación financiera

• Cuentas anuales de los ejercicios de Operacion. Contabilidad y I&E  
• Informe de auditoría (si lo hubiera).
• Organigrama y descripción del grupo al que pertenece la sociedad y las empresas del grupo.
• Organigrama operativo, con detalle del personal directivo y número de empleados.
• Contratos financieros (préstamos, subvenciones etc.)
• Listado de activos y pasivos (desglose máximo de cifras de balance y cuenta de resultados).

Documentación fiscal

• Declaraciones fiscales del Impuesto sobre Sociedades, IGV y retenciones de los anios de operación.
• Lista de transacciones con partes vinculadas de de cada ejercicio.
• Declaraciones censales

Recursos Humanos

• Lista completa de colaboradores por tipo o rango.
• Ubicación por plaza de los recursos.
• De tener evaluación de criticidad técnica de los recursos.

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