Documentos Bancarios

Colegio Doctor Rodolfo Robles

Contabilidad Bancaria

Chia-yu Lee

2014

Documentos Bancarios

Angel Edilzar Coyoy Escalante

Sexto Perito Contador

20/07/14

INTRODUCCIÓN

Los documentos bancarios son instrumentos esenciales en el trabajo de un banco ya que debido a ellos los mismos se desempeña de la mejor manera y así pueden prestar un mejor servicios a los clientes dentro de los más importantes que podríamos mencionar esta el cheuque que es de los pilas de un banco, ya que gracias a este diariamente se realizan transacciones dentro del banco, otra gran herramienta para el desarrollo y buen desempeño de las transacciones esta la moneda extranjera que actualmente dentro del país se encuentran muchas personas con familiares en varias partes del mundo específicamente en Estados Unidos, de donde los mismos envían dinero a los familiares este dinero es “Moneda Extranjera” la cual ayuda no solo a tener al banco cierto porcentaje de ganancia sobre dicho dinero sino a que el mismo crezca como empresa que actualmente el enviar remesas de otros países es una de las mayes fuentes de dinero que entra al país y es una de las mayores transacciones que dentro de un banco se puede realizar.

MONEDA EXTRANJERA

Moneda extranjera o divisa, se refiere a los billetes o monedas de países extranjeros, cualquiera sea su denominación o característica, a las letras de cambio, cheques, cartas de crédito, órdenes de pago, pagarés, giros y cualquier otro documento en que conste una obligación pagadera en dicha moneda. En Chile, la moneda extranjera se utiliza como medio de pago en las operaciones internacionales de comercio e inversión y como alternativa de ahorro para los inversionistas.

El giro es un cheque expedido por un banco a cargo de otro banco, que se liquida

cuando se compra. Esto ha originado que al giro bancario se le considere como “un cheque

perfeccionado”, ya que al haber sido liquidado por el ordenante en el momento de su

compra, elimina la posibilidad de que no sea pagado al beneficiario por falta de fondos.

Otras de las ventajas del giro bancario son las siguientes:

• Se compra en cualquier banco, pues no se requiere ser cuentahabiente.

• Se pueden emitir casi en cualquier divisa.

• Son nominativos, ya que no se expiden giros al portador.

• No pueden ser cobrados por terceros, puesto que los bancos sólo los reciben para abono

en cuenta.

CHEQUE

Es un documento por el cual una persona (la que lo expide o emite y lo firma -la Ley la denomina librador-) ordena a una entidad bancaria (el librado) en la que tiene dinero que pague una determinada suma a otra persona o empresa (el beneficiario o tenedor).

El cheque se utiliza, por tanto, para pagar algo sin necesidad de utilizar físicamente dinero. Sigue siendo un mecanismo comercial bastante utilizado, a pesar de la popularidad de otros instrumentos de pago, como las transferencias bancarias o las tarjetas de crédito y débito. El librador y beneficiario pueden ser el mismo, lo que ocurre cuando el cheque se utiliza para sacar dinero de una cuenta.

Las características del cheque que usted debe conocer son:

• Es un documento pagadero cuando se presenta y tiene que hacerse efectivo sin restricción alguna (siempre que haya dinero en la cuenta). Debe pagarse incluso aunque se presente al cobro antes de la fecha que figura como fecha de emisión.

• Si los fondos del que emite el cheque no son suficientes para cubrir la totalidad del importe, la entidad lo ha de pagar parcialmente.

• La presentación al cobro ha de realizarse en 15 días desde su fecha de emisión para los emitidos o pagaderos en España, 20 días para los emitidos en el resto de Europa y 60 días para los emitidos en el resto del mundo, siempre que hayan de pagarse en España. Pasados dichos plazos, la entidad, teniendo en cuenta todas las circunstancias que concurran (existencia o no de saldo en la cuenta, tiempo transcurrido, etc.) puede, si lo desea, pagar el cheque que se presente al cobro, salvo que haya sido revocado.

• La revocación quiere decir que el librador ha comunicado a la entidad que anula el cheque. Esta anulación sólo tiene efecto una vez transcurridos los plazos citados.

CHEQUE DE VIAJERO

Es aquel que expide una institución bancaria, u otras agencias autorizadas (Visa, MasterCard, Amex), para que sea pagado por su establecimiento principal y por sus sucursales o corresponsales que tenga en la República Mexicana o en el extranjero.

Características particulares

• La persona que aparezca como beneficiario puede presentarlo para su pago en cualquiera de las sucursales incluidas en la lista que le proporcionará el banco que los emitió, así como en los comercios alrededor del mundo.

• Cuando se compran estos cheques, la institución solicitará al beneficiario que escriba su nombre en cada uno de los documentos y que estampe su firma en el primer espacio; ya que estos documentos se firman dos veces, la primera cuando se adquieren y la segunda cuando se presentan para su cobro o para pagar con ellos en algún establecimiento en su caso.

• Cuando se presenten para su cobro, se debe exhibir una identificación oficial que acredite a la persona como el beneficiario señalado en los documentos.

• La falta de pago inmediato de estos cheques cuando son presentados para su cobro, da el derecho a exigir a la institución que los expidió la devolución del importe del cheque más el pago de daños y perjuicios, que nunca podrán ser inferiores al 20% del valor del cheque no pagado.

• El banco o la agencia tiene la obligación de reembolsar el importe de los cheques no utilizados que se deseé devolver.

• Este tipo de cheques permiten viajar tranquilamente sin cargar dinero en efectivo.

• Son 100% reembolsables en caso de robo o extravío y se emiten internacionalmente por diferentes bancos y agencias en las siguientes divisas:

1.- Dólar americano

2.- Dólar canadiense

3.- Libra esterlina

4.- Franco suizo

5.- Franco francés

6.- Marco alemán

7.- Yen japonés

8.- Euro

COBRO JUDICIAL

Los bancos cuando no pueden cobrar algún crédito lo venden a un despacho especializado en cobranza.

Estos

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