Ejercicios de auditoria. MAPFRE SEGUROS
Enviado por erikaserrano • 6 de Noviembre de 2016 • Trabajo • 559 Palabras (3 Páginas) • 143 Visitas
MAPFRE SEGUROS
CAJA MENOR
Elaboró: Erika Serrano Supervisó: Ginna Quesada Fecha:18/08/2016
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
OBJETIVO: Determinar la existencia, suficiencia, eficacia y aplicación de controles internos relacionados con las operaciones ejecutadas a través del fondo fijo de caja menor y conceptuar sobre lo adecuado del mismo.
ITEM | DETALLE | SI | NO | N/A | Comentarios |
1 | Existe un fondo fijo de caja menor? | ||||
2 | Nombre del funcionario responsable | ||||
3 | Cargo del funcionario responsable | ||||
4 | El lugar donde se guardan los fondos es adecuado? | ||||
5 | Está debidamente protegido con algún mecanismo de seguridad física? | ||||
6 | El acceso al fondo se permite únicamente al funcionario encargado de su manejo? | ||||
7 | El funcionario encargado cuenta con una máquina probadora de billetes? | ||||
8 | El funcionario encargado tiene el perfil requerido? | ||||
9 | El funcionario encargado tiene experiencia en el cargo? | ||||
10 | El encargado del manejo del fondo ha recibido entrenamiento adecuado? | ||||
11 | Existe una póliza de manejo que cubra al responsable del fondo? | ||||
12 | Existe reglamentación escrita para la caja menor? | ||||
13 | El responsable del fondo conoce la reglamentación? | ||||
14 | Se han definido en la reglamentación los conceptos de gastos autorizados? | ||||
15 | Se han definido en la reglamentación las cuantías máximas autorizadas por cada pago? | ||||
16 | Se ha definido el momento oportuno de hacer el reembolso? | ||||
17 | Se han prohibido los préstamos a empleados, socios, o terceros a través de este fondo? | ||||
18 | Se ha prohibido el cambio de cheques con recursos de este fondo? | ||||
19 | Se autoriza la emisión de vales provisionales? | ||||
20 | Los vales provisionales tienen un plazo definido para su legalización? | ||||
21 | Existen funcionarios responsables de autorizar los pagos por caja menor? | ||||
22 | Los funcionarios autorizados tienen la firma registrada? | ||||
23 | Se aprueban los recibos por gastos antes de ser pagados? | ||||
24 | Se efectúan pagos sujetos a retención en la fuente? |
ITEM | DETALLE | SI | NO | P. T. | C.C.I. |
25 | Se descuenta la retención en la fuente a los pagos sujetos a la misma? | ||||
26 | La retención en la fuente descontada es debidamente contabilizada? | ||||
27 | Los recibos que soportan los pagos se elaboran a nombre de la Empresa? | ||||
28 | Los recibos de gastos están libres de borrones, tachones o enmendaduras? | ||||
29 | En los recibos de gastos coincide la cantidad en letras y números? | ||||
30 | Se ha definido la información que deben tener los recibos de pago en materia tributaria? | ||||
31 | Se revisa el correcto diligenciamiento de los recibos de pago y el cumplimiento de los requisitos establecidos, antes de ser pagado? | ||||
32 | Los beneficiarios de los pagos tienen RUT? | ||||
33 | Se tiene copia del RUT de los beneficiarios de los pagos? | ||||
34 | Las copias del RUT se encuentran debidamente archivadas? | ||||
35 | El archivo del RUT facilita su consulta? | ||||
36 | Se hace reembolso al final de cada mes para efectos del corte contable? | ||||
37 | El reembolso se solicita en un formato específico? | ||||
38 | El reembolso es sometido a revisión antes de ser girado? | ||||
39 | El reembolso contiene las fechas del período que cubren los gastos efectuados? | ||||
40 | El cheque del reembolso se gira a nombre del responsable del fondo? | ||||
41 | Los recibos que soportan el reembolso son debidamente anulados con sello de “PAGADO”? | ||||
42 | El reembolso es enviado a contabilidad para su registro contable oportuno? | ||||
43 | Los registros contables son efectuados por una persona diferente al encargado del manejo? | ||||
44 | Se hacen arqueos periódicos por parte de los organismos de control? | ||||
45 | Se deja evidencia en papeles de trabajo de los arqueos realizados? | ||||
46 | El personal de la Empresa conoce el reglamento para el manejo del fondo? | ||||
47 | El personal de la Empresa respeta y cumple el reglamento? | ||||
48 | La reglamentación se encuentra actualizada de conformidad con las prácticas actuales? | ||||
49 | El aumento o disminución del fondo es aprobado por un funcionario autorizado? | ||||
50 | En caso de violaciones al reglamento, la gerencia niega el respaldo al funcionario implicado? | ||||
51 | Las modificaciones al reglamento se hacen por escrito y se comunican oportunamente? |
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