Ergonomia

TALLER EVALUATIVO

La empresa mercamos Ltda. Constituida por tres socios, inicia operaciones el primero de octubre de (2011) y para su creación los socios realizaron los siguientes aportes de capital:

Edificio por $ 30.000.000; equipo de oficina $ 10.000.000; computador Samsung $ 3.400.000; efectivo $ 30.000.000.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Construcciones y edificios $ 30`000.000

Muebles y enseres $ 10`000.000

Equipo computo $ 3`400.000

caja $ 30`000.000

Aportes sociales $ 73`400.000

Sumas iguales $ 73`400.000 $ 73`400.000

La empresa se dedica a comprar y vender mercancías a la tarifa del 16% cumple con todas las obligaciones como sociedad comercial y contribuyente del régimen común (responsable del IVA, de renta y complementarios es agente retenedor.

La empresa lleva su contabilidad por el sistema periódico. Durante el mes de octubre realiza las siguientes operaciones:

Oct.1: abre cuenta corriente en Bancolombia y consigna $28`000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 caja $ 28`000.000

1110 bancos $ 28`000.000

Sumas iguales $ 28`000.000 $ 28`000.000

Oct. 1: toma una bodega en arriendo hasta el 30 de septiembre de 2012, por el valor de $3.600.000 más IVA, a inmobiliaria moderna Ltda. Paga con cheque de Bancolombia.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

arrendamientos 3`600.000

Anticipo impuestos 576.000

Bancos 4`176.000

Sumas iguales 4`176.000 4`176.000

Oct. 1: compara papelería y útiles de oficina para uso de la empresa por valor de $ 4.000.000 mas IVA a la tarifa general, a despápeles S.A gran contribuyente y auto retenedor. Marcamos Ltda. Calcula que el gasto por papelerías es de cuatrocientos mil pesos (400.000) al mes. Paga con cheque de Bancolombia.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Gastos por anticipado( papelería) 4`640.000

bancos 4`640.000

Sumas iguales 4`640.000 4`640.000

Oct. 3: compra mercancías por valor de: $ 15.000.000 más IVA 16% a distribuidora oriental Ltda. Paga 50% con cheque y 50% a crédito.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Compras 15`000.000

Iva por pagar 2`400.000

Bancos 9`375.000

Rte. por pagar 525.000

proveedores 7`500.000

Sumas iguales $ 17`400.000 $ 17`400.000

Oct. 5: compra mercancías por valor de: $9.500.000 más IVA del 16% a merca oriente S.A gran contribuyente y auto retenedor. Paga el 60% con cheque y el resto a crédito.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Compras 9`500.000

IVA por pagar 1`520.000

Bancos 7`220.000

Proveedores 3`800.000

Sumas iguales 11`020.000 11`020.000

Oct. 7: vende mercancías al contado por valor de $ 20.500.000 más IVA, al Almacén la Hormiga de Hipólito Rocha, quien es responsable del IVA y esta inscrito en el RUT en el régimen común del impuesto sobre las ventas.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Oct. 8: consigna el valor delo vendido en octubre 7.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Bancos $ 23`062.500

Caja $ 23`062.500

Sumas iguales $ 23`062.500 $ 23`062.500

Oct. 10: compra una camioneta por valor de $ 10.000.000 mas IVA 16% a importadora Gómez Villa S .A El vehículo es de uso del departamento de ventas, paga un $40% con cheque y por el saldo firma un pagare a (6) meses.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Flota y equipo $ 11`600.000

Bancos $ 5`250.000

Cuentas por pagar $ 6`000.000

Rte. fuente por pagar $ 350.000

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