Estados Financieros

“Año de la Inversión Pública para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria”

PRESUPUESTO MAESTRO

Integrantes : Álvarez Díaz Cesia.

Dávila Arévalo Sandra Cristina.

Dávila Rodríguez Katherine Vanessa.

De la Cruz Valdivia Jany Viviana.

Vásquez Luján Begonia Sofía.

Asignatura : Costos y presupuestos.

Docente : Dr. Jorge Eduardo Reátegui Tananta.

Carrera Profesional : Administración.

Ciclo : V.

Fecha de entrega : 07 de mayo.

IQUITOS-PERÚ

2013

Platanitos S. A. C. fabricante de muebles de madera caoba y tornillo al 31 de diciembre del año 2012 está realizando su presupuesto para el año 2013. La compañía ha realizado las estimaciones correspondientes y posee la siguiente información para construir sus estados financieros para el año 2013.

Platanitos S. A. C. acaba de obtener un préstamo por S/. 50, 000 para ser devuelto en 8 cuotas constantes cada 90 días con una TEA de 30%, la tabla de amortización de este préstamo se presenta a continuación:

Tabla de amortización

Trimestre Amortización Interés Cuota Saldo

0 50, 000

1 4, 913 3, 389 8, 302 45, 087

2 5, 246 3, 056 8, 302 39, 841

3 5, 601 2, 701 8, 302 34, 240

4 5, 981 2, 321 8, 302 28, 259

5 6, 386 1, 916 8, 302 21, 873

6 6, 819 1, 483 8, 302 15, 054

7 7, 281 1, 021 8, 302 7, 773

8 7, 773 529 8, 302 0

Total 50, 000 16, 416 66, 416

P = 50, 000

n = 8

m = 4

TEA = 30% = 0,30

i = (1 + TEA) 1/m - 1(1+x)^n=1+nx/1!+(n(n-1) x^2)/2!+⋯

El presupuesto de gastos generales de fábrica es S/. 182, 500 (incluye S/. 4, 000 por concepto de depreciación para el año 2013). El presupuesto de gastos de administración y de ventas es S/. 500.

Balance general 31. 12. 2012

Activo Pasivo y Patrimonio

Activo corriente: Pasivo corriente:

Caja 1, 000 Cuentas por pagar 50, 000

Cuentas por cobrar 24, 000 Impuesto sobre la renta 14, 000

Productos terminados 2, 00 Parte corriente deuda L.P 21, 741

Materiales 88, 000 Total pasivo corriente 85, 741

Total activo corriente 115, 000 Pasivo no corriente:

Deuda a L.P. 28, 259

Activo fijo: Total pasivo no corriente 28, 259

Inmueble, maquinaria y equipo 51, 000 Patrimonio:

Depreciación acumulada (2, 000) Capital social 50, 000

Total activo fijo 49, 000 Total patrimonio 50, 000

Total activo 164, 000 Total pasivo y capital contable 164, 000

Materiales Costo unitario

M 1 S/. 1.00

M 2 S/. 2.00

M 3 S/. 2.00

MOD S/. 10.00 cada hora

Los gastos generales se aplican sobre la base de mano de obra directa

Productos terminados (Contenido por unidad) Caoba Tornillo

M 1 1 unidad 1 unidad

M 2 2 unidades 1.5 unidades

M 3 1.5 unidades 3 unidades

MOD 0.20 minutos 0.20 minutos

Datos adicionales para el presupuesto 2013

PRODUCTOS TERMINADOS Caoba Tornillo

Ventas en unidades 25, 000 21, 000

Precio unitario de venta S/. 25.00 S/. 20.00

Inventario al 31. 12. 2013 7, 000 4, 000

Inventario al 31. 12. 2012 5, 000 2, 000

MATERIALES M 1 M 2 M 3

Inventario al 31. 12. 2013 28, 000 29, 000 8, 000

Inventario al 31. 12. 2012 25, 000 25, 000 6, 500

No hay productos en proceso

Flujo de caja presupuestado para el año 2013

Concepto Trimestre

1 2 3 4

Cobros de cartera 100, 000 150, 000 160, 000 170, 000

Desembolsos:

Por materiales 30, 000 40, 000 10,000 30, 000

Por otros costos y gastos 50, 000 50, 000 25, 000 25, 000

Por nóminas de sueldo 10, 000 20, 000 25, 000 30, 000

Por impuesto sobre la renta 40, 000 0 0 0

Por compra de maquinarias 0 0 0 150, 000

Servicio de la deuda 8, 302 8, 302 8, 302 8, 302

La compañía desea tener un saldo mínimo de efectivo de S/. 9, 000 al final de cada trimestre. Para cubrir el déficit

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