Evaluación de la aplicación del formulario de Intendencia de Verificación Especial

CAPITULO I

Diseño de investigación

1.1  Evaluación de la aplicación del  formulario de Intendencia de Verificación Especial (BA03)  en prevención de los Delitos de Lavado de Dinero y Otros Activos y de Financiamiento del Narcotráfico en Agencia Bancaria No. 20, año 2015

1.2         Planteamiento del problema

Banco Universal, es una agencia del Banco Universal Sociedad Anónima, institución financiera reconocida en el municipio de Mazatenango, Departamento de Suchitepéquez, inició sus operaciones comerciales el 17 de marzo de 2000; se encuentra inscrito ante el Registro Mercantil, Superintendencia de Bancos de Guatemala, Ministerio de Trabajo e Instituto Guatemalteco de Seguridad Social (IGSS) y Superintendencia de Administración Tributaria ,como contribuyente general en el régimen del Impuesto al Valor Agregado y régimen optativo del Impuesto Sobre la Renta; así mismo está inscrita en el Registro Mercantil y lleva contabilidad completa.  Se dedica a la prestación de servicios financieros, dentro de los cuales se pueden mencionar: la intermediación financiera, captación de depósitos, colocación de préstamos, administración de fideicomisos, negocios de cambio exterior, otras operaciones y servicios de confianza que están autorizados por la Superintendencia de Bancos.

Dentro de los servicios financieros que presta dicha entidad, se determinó que en las cajas receptoras, no generan el formulario de Intedencia de Verificación Especial (IVE) número BA03 a las personas o empresas que realizan depósitos en efectivo iguales o mayores a      $ 10,000.00 o su equivalente en moneda nacional; la agencia cuenta con el sistema de caja que solicita automaticamente la generación del formulario, sin embargo, tiene la opción que permite seguir la operatoria al receptor de caja , sin haber sido impreso, dicho formulario, por lo tanto permite que sea el receptor el que tome la decisión de llenarlo o no, lo cual puede ocasionar multas a corto plazo a la institución o lo que es peor hasta suspensiones.

1.3        Definición del problema

Lo  expuesto anteriormente lleva a la siguiente evaluación del control de inventarios y su efecto en la rentabilidad, en donde surgen las siguientes interrogantes:

1.4 Objetivos

1.4.1 Generales

1.4.2        Específicos

1.5 Justificación

El establecimiento de un sistema de control de inventarios en la Agropecuaria El Mesho del municipio de San Antonio Suchitepéquez, constituye una herramienta fundamental, dado que les va a permitir conocer con precisión los costos incurridos en cada compra de productos que realizan.

El conocer con precisión los costos  incurridos en la compra de productos, es un factor determinante en la rentabilidad, dado que al identificar el costo que representa poner el producto a la venta, permite determinar los recursos utilizados en el proceso de venta.

La razón de este estudio es para dar a conocer los métodos de control de inventarios adecuados  y así mismo tener  certeza de  la existencia de productos para cumplir con la demanda de los clientes. 

1.6 Delimitación

1.6.1        Espacial: El estudio se realizará en la Agencia Bancaria Universal, propiedad de Banco Universal, Sociedad Anónima, ubicada en la tercera calle y quinta avenida esquina zona uno del municipio de Mazatenango, Suchitepéquez.

1.6.2        Temporal: El tiempo que se realizará el estudio será del 03 de septiembre dos mil  dieciseis al cuatro de febrero de dos mil diecisiete, haciendo un total de seis meses para la elaboración del estudio y el trabajo de campo.

1.6.3        Teórica: El estudio se realizará sobre Evaluación de la aplicación del Formulario de Intendencia de Verificación Especial (BA03) en caja receptoras y la incidencia en el Lavado de Dinero y Otros Activos y al Financiamiento del Narcotráfico, en Cuentas de Depósitos Monetarios en la Agencia Bancaria Universal S.A, 2015.

1.7        Metodología

La investigación será no experimental porque se limita a observar los acontecimientos sin intervenir en los mismos.

1.7.1        Sujetos de investigación

Las personas sujetas a investigación son: el encargado de despacho,  el propietario y el contador del negocio; así mismo se hará uso de libros de administración de empresas, libros de auditoría, información obtenida de internet, ley del impuesto al valor agregado, ley del impuesto sobre la renta.

1.7.2        Población y muestra

Las personas sujetas a investigación serán tres.

1.7.3        Técnicas e instrumentos

La técnica a utilizar es la encuesta y como instrumento un cuestionario con preguntas directas.

1.8        Marco Teórico preliminar

1.8.1        Antecedentes

El estudio realizado por Julio René Aguilar Morales de la Universidad Rafael Landívar de Guatemala, Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales, 2007;  sobre: “La administración financiera de inventarios y su repercusión en la competitividad en las empresas industriales textiles, pequeñas, medianas y grandes empresas de la ciudad de Quetzaltenango”.

Concluye: “Las empresas objeto de estudio, carecen o aplican de forma inconsistente los diferentes métodos o técnicas de la administración financiera de inventarios por lo que no están manejando de forma óptima su inventario, lo cual repercute negativamente en su competitividad.

La mayoría de las empresas objeto de estudio, ofrecen calidad como característica adicional de su producto en relación a la competencia y provisionalmente variedad, lo que indica la preferencia en el uso de estrategias competitivas tales como la diferenciación y el enfoque o concentración.

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