Formulacion

Práctica Nº 1. Realizar el esquema de viabilidad de una Planta Agroindustrial con Excel

Práctica Nº 2. Los estudios de viabilidad de un proyecto de inversión agroindustrial presenta los siguientes datos:

• proyecciones de ventas: enero: 85000, febrero: 88000, marzo: 90000, abril: 92000.

• proyecciones de la compra de insumos: enero: 47000, febrero: 51000, marzo: 50000, abril: 52000.

• las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 días.

• las compras se realizan al contado.

• se obtiene un préstamo del banco por 40000, el cual se debe pagar en cuotas de 5000 mensuales.

• los gastos de administración y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.

• proyecciones del pago de impuestos: enero: 3080, febrero: 2710, marzo: 3260, abril: 2870.

En primer lugar elaboramos nuestro presupuesto de cuentas por cobrar (esto debido a que el total de las ventas no se cobran el mismo mes en que se realizan, sino que se cobran un 40% el mes en que se realizan, y el 60% al siguiente mes, y al elaborar un Flujo de Caja, como ya hemos mencionado, debemos registrar el efectivo que realmente ingresa a o sale de la empresa):

Flujo de Caja Proyectado (Presupuesto de efectivo)

Presupuesto de cuentas por cobrar

VENTAS enero febrero marzo abril

Ventas al contado (40%) 34000 35200 36000 36800

Ventas al crédito a 30 días (60%) 51000 52800 54000

TOTAL 34000 86200 88800 90800

INGRESO DE EFECTIVO enero febrero marzo abril

Cuentas por cobrar 34000 86200 88800 90800

Préstamos 40000

TOTAL INGRESO EN EFECTIVO 74000 86200 88800 90800

EGRESO DE EFECTIVO

Cuentas por pagar 47000 51000 50000 52000

Gastos de adm. y de ventas 17000 17600 18000 18400

Pago de impuestos 3080 2710 3260 2870

TOTAL EGRESO EN EFECTIVO 67080 71310 71260 73270

FLUJO NETO ECONÓMICO -6920 14890 17540 17530

Servicio de la deuda 5000 5000 5000 5000

FLUJO NETO FINANCIERO -1920 9890 12540 12530

Práctica Nº 3. Realice la gráfica del flujo de Caja Proyectado de la Práctica Nº 2

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