Investigacion De Fraude En El Peru

INDICE

1.- INTRODUCCIÓN

2.- RESUMEN

3.- METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACION.

4.- CONTENIDO DE LA INVESTIGACION

4.1.- EL FRAUDE

4.2.- EL COSTO DEL FRAUDE

4.3.- ¿CÓMO SE COMETE LOS FRAUDES?

4.3.1- MALVERSACIÓN DE ACTIVOS

4.3.2.-CORRUPCIÓN

4.3.3.-FALSIFICACIÓN DE INFORMES Y DOCUMENTOS

4.3.4.-ROBO DE INFORMACIÓN CONFIDENCIAL

5.- LOS DEFRAUDADORES

5.1.- ¿POR QUÉ LA GENTE COMETE FRAUDE?

5.2.- ¿CUAL ES LA POSICIÓN DE LOS RESPONSABLES?

6.- ELEMENTOS PREVENTIVOS ANTIFRAUDE

6.1.- PREVENCIÓN

6.2.- DETECCIÓN

6.3.- RESPUESTA

7.- CONCLUSION

1. INTRODUCCION

La estafa es un delito que se da a nivel mundial y se pueden encontrar ejemplos a diarios en el caso de Perú. Este problema no solo se ve perjudicado en las personas, sino también en las grandes compañías. Uno de los casos más conocidos y el que más repercutió en las bolsas de valores a nivel mundial fue la estafa de Madoff en el 2008. Esto se debió a que este personaje realizo un fraude por un monto de 50 000 millones de dólares en la bolsa de valores del Wall Street de Estados Unidos, lo que le llevo a ser acusado por el fraude con valores.

Así como se ve a la estafa que repercutió grandemente en Estados Unidos, el Perú no es ajeno a este delito. En el Perú existen diferentes modalidades de estafas que se dan a diario como: el bono económico, la cascada, mecánicos al paso, delincuentes alertan sobre detención familiar, etc.[2] Para poder controlar la estafa en el Perú se ha creado La División Policial de Estafas con el fin de poder combatir este delito.

Como se ha visto la estafa es un problema que se da tanto en el Perú como a nivel mundial. Por lo tanto, es un tema muy interesante a investigar. Para tal caso el presente tema de investigación tratara este tema aplicando la ETICA como forma de análisis.

2. RESUMEN

En esta investigación nos basamos a diferentes fuentes realizadas en nuestro entorno a nivel nacional con temas legales y vigentes en nuestro país.

El nivel de incidencia del fraude en Perú es uno de los más altos de la región. Los casos de este problema causan daños económicos que superaron los US$500.000. Adicionalmente las empresas podrían ser víctimas de un fraude. Los fraude cometidos por la alta dirección y gerentes suelen provocar daños económicos más relevantes. Los conflictos de intereses es el esquema de fraude más reportado entre los niveles superiores de las organizaciones.

La malversación de activos es el fraude más frecuente, siendo los fraudes con activos financieros los más relevantes, seguido por proveedores y empleados fantasmas. La segunda causa de fraude es la corrupción, destacándose los conflictos de intereses y los sobornos. Luego se ubican la falsificación de documentación, el robo de información confidencial y el fraude informático.

Aun en los entornos gobernados por eficientes controles, dos personas en posiciones claves pueden vulnerarlos.

En materia de prevención, observamos que si bien las empresas tienen algunas medidas implementadas, como son códigos de ética y entrenamientos, en general carecen de un plan compresivo antifraude. Es necesario que las empresas realicen una evaluación acerca de cómo se encuentran posicionadas para la administración de este riesgo.

3. METODOLOGÍA DE ESTA INVESTIGACION

La investigación tiene por objetivo conocer el impacto del fraude entre las empresas, instituciones públicas y no públicas que operan en el país. En el presente analizamos y proponemos algunas prácticas tendientes a mejorar el control interno y el fortalecimiento de la integridad corporativa.

Esta investigación se realizó a partir de una encuesta realizada 5 directivos de importantes empresas peruanas y 1 firma extranjeras en el país.

Las empresas representan en forma significativa todos los sectores de la economía, con facturación anual promedio hasta más de S/.500.000.000.

4. CONTENIDO DE LA INVESTIGACION

4.1. EL RIESGO DEL FRAUDE EN PERÚ

La definición de fraude según Black´s Law Dictionary : “los múltiples medios por los cuales la ingenuidad humana puede transmitir la propiedad sobre algo, los cuales son preparados por un individuo para obtener una ventaja sobre otro, mediante falsas indicaciones o supresión de la verdad.

La principal característica del fraude es la clandestinidad. A diferencia del crimen callejero, que es violento y visible, el defraudador intenta mantener oculto su accionar por el mayor tiempo posible. La consecuencia es que cuando se descubre un fraude, solo se puede dimensionar esa parte, como en el clásico ejemplo de la punta del iceberg, la parte importante quizás nunca se llegue a revelar. Muchos casos importantes, comienzan por el descubrimiento de un caso en apariencia menor, pero que es el hilo conductor a esquemas más complejos de complicidades y perjuicios relevantes para la

Compañía. Por otra parte, el obviar perseguir fraudes menores, es abrir la puerta para que los defraudadores se animen a más. En esencia, no hay fraudes chicos, sino aquellos que no han tenido tiempo de crecer.

El fraude corporativo es el que, en particular, afecta a las empresas. Directamente vinculado a la gestión interna se encuentra el llamado fraude ocupacional.

La Association of Certified Fraud Examiners 1 define al fraude ocupacional como “la utilización de la posición laboral para el enriquecimiento personal a través del uso intencional de los recursos de la organización en beneficio propio” (fuente Report to the Nation 2012, ACFE).

4.2. EL COSTO DEL FRAUDE

En Perú, se revela que el costo suele ser alto. En los casos efectivamente identificados,

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