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LABORATORIO CONTABLE II


Enviado por   •  22 de Noviembre de 2015  •  Trabajo  •  3.552 Palabras (15 Páginas)  •  275 Visitas

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CORPORACION UNIVERSITARIA AMERICANA

FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA

LABORATORIO CONTABLE II

La compañía OFIAMOBLADOS DEL CARIBE LTDA, clasificada dentro del Régimen Común, fue Constituida según escritura pública #4612 de la notaría 8a. de  Barranquilla y registrada en Cámara de comercio el día 10 de abril de 2011.  Dicha compañía se dedica a la producción, comercialización e instalación de muebles, enseres y equipos de oficinas.  Su capital es de $120.000.000 y está distribuido en 120.000 cuotas partes de interés social por un valor individual de $1.000 cada cuota.  Dicho capital fue pagado en su totalidad de manera equitativa por los socios: Juan Cárdenas, Alberto Ruiz y Rafael Pérez.

La acta de constitución fue la # 231 de abril 5 de 2011 – La duración es de 20 años – El radio de acción es todo el territorio colombiano – Se nombró como Representante legal al señor Carlos Pizano y como contador fue nombrado usted, señor estudiante.

A Noviembre  30 de 2014 la compañía presenta el siguiente Balance de prueba:

BALANCE DE PRUEBA

OFIAMOBLADOS DEL CARIBE LTDA

A NOV.  30 DE 2014

CODIGO

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

1105

Caja

2.000.000

1105.10

Cajas menores

2.000.000

1110

Bancos

 

     73.000.000

 

1110.05.01

Bancos BBVA

       73.000.000

 

 

1205

Acciones

10.000.000

1205.20

Industria manufacturera

10.000.000

1305.

Clientes

 

     63.687.154

 

1305.05

Clientes nacionales

       51.687.154

1390.05

Cuentas de difícil cobro

12.000.000

1399.05

Provisión – clientes

1.300.000

1355.15

Retención en la fuente

 

        3.500.000

 

1365.25

Cuentas por cobrar a Trabajadores

 

           440.000

 

1365.25.01

Pedro - Bernardo - Alfredo – Darío

             440.000

 

 

1405.05

Inventario de Materias Primas

 

     18.000.000

 

1516.20

Fabrica y Plantas Industriales

 

   120.000.000

 

1528.05

Equipo de Computación y comunicación

 

        6.000.000

 

1524.05

Muebles y enseres

 

        8.000.000

 

1592.05

Dep. Acumulada - Construc. Y Edificaciones

 

15.000.000

1592.15

Dep. Acumulada - Muebles y Enseres

 

2.000.000

1592.20

Dep. Acumulada - Equipo de Computación

 

3.000.000

1705

Gastos pagados por anticipado

800.000

1705.20

Seguros y fianzas

800.000

2205.05

Proveedores

 

 

     22.533.333

2365.25

Retención en la fuente – Servicios

 

 

        1.900.000

2365.40

Retención en la fuente – Compras

 

 

           330.000

2408.04

Impuestos a las ventas – Generado

 

 

        8.000.000

2408.02

Impuestos a las ventas – Descontable

 

        5.000.000

 

2610.05

Cesantías

 

 

        5.292.550

2610.10

Inter. Sobre Cesantías

 

 

           635.360

2610.15

Vacaciones

 

 

        2.582.116

2610.20

Primas de Servicios (Costos $1.089.565 – Gastos 1.316.139)

 

 

        2.405.704 

2805.05

Anticipos y Avances Recib. De Clientes

 

 

        6.000.000

2805.05.01

Argos del Caribe

         6.000.000

 

 

3115.05

Aporte Social

 

 

   120.000.000

3705.05

Utilidades acumuladas

 

 

     49.000.000

4120.86

Fabricación de Muebles

 

 

   252.000.000

5105.06

Sueldos

 

     37.884.000

 

5105.27

Auxilio de transporte

 

        1.584.000

 

5105.30

Cesantías

 

        3.155.738

 

5105.33

Inter. Sobre Cesantías

 

           378.840

 

5105.36

Primas de Servicios

 

        3.155.738 

 

5105.39

Vacaciones

 

        1.513.710

 

5130.35

Sustracción y hurto

400.000

5135.25

Acueducto

 

           671.000

 

5135.30

Energía Eléctrica

 

        1.509.000

 

5135.95

Otros

 

        3.600.000

 

5305.05

Gastos Bancarios

 

        3.000.000

 

5160

Gasto de depreciación

7.333.333

5160.05

Construcción y edificación

5.500.000

5160.20

Equipo de computación y comunicación

1.100.000

5160.15

Equipo de oficina – Muebles y enseres

733.333

7105.01

Materias Primas

 

     76.120.000

 

7205.06

Sueldos

 

     25.652.000

 

7205.15

Horas extras y Recargos

 

           220.000

 

7205.27

Auxilio de transporte

 

        2.376.000

 

7205.30

Cesantías

 

        2.136.812

 

7205.33

Inter. Sobre Cesantías

 

           256.520

 

7205.36

Primas de Servicios

 

        2.136.812 

 

7205.39

Vacaciones

 

        1.068.406

 

7305.01

Costos Indirectos

 

        7.400.000

 

Sumas iguales

 

   491.979.063

   491.979.063

Durante el mes de Diciembre de 2014 la compañía realizó las siguientes operaciones:

TIPO DE OPERACIÓN No. 004 -  FACTURAS DE VENTAS (Ingresos)

Nota: “Por políticas de la empresa todas las facturas de ventas se causan (como si fueran ventas a crédito)”

Dic. 07/2014 -  Factura #101 (Al contado): Se presta servicios de remodelación a mobiliario de oficinas de la empresa COLSALUD IPS., por valor de $34.500.000, más el 16% de IVA.  Aplican Rete fuente (del 4%  por servicios) y otras retenciones de Ley. (R. Común)

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