Presupuesto De Efectivo

Presupuesto de efectivo

1. ¿Qué es el presupuesto de efectivo?:

La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.

El presupuesto de efectivo es la estimación programada cuya meta es minimizar la cantidad de efectivo manteniendo montos suficientes para el pago a proveedores, mantener un buen crédito y solucionar necesidades imprevistas de efectivo; es decir, es un informe de las entradas y salidas de efectivo planeadas de la empresa que se utiliza para calcular sus requerimientos de efectivo a corto plazo, con particular atención a la planeación en vista de excedentes y/o faltantes de efectivo.

Una empresa que espera un excedente de efectivo puede planear inversiones a corto plazo, en tanto que una empresa que espera faltantes de efectivo debe disponer del financiamiento a corto plazo. La información necesaria para el proceso de planeación financiera a corto plazo es él pronóstico de ventas, el cual es la predicción de las mismas en la empresa correspondiente a un periodo especifico. Con base en esta estimación, se calculan los flujos de efectivo mensuales que resultan de las ventas proyectadas y de la disposición de fondos relacionada con la producción, el inventario y las ventas.

El presupuesto de caja también suministra a la empresa cifras que indican el saldo final en caja, que puede analizarse para determinar si se espera un déficit o un excedente de efectivo durante cada período que abarca el pronóstico.

Generalmente se utiliza un presupuesto mensual de efectivo pronosticado a lo largo del siguiente año, además un presupuesto de efectivo diario o semanal más detallado del mes siguiente. El presupuesto mensual se emplea para la planeación, y el semanal y el diario sirven para el control real del efectivo.

La preparación del presupuesto de caja sigue generalmente la construcción de varios otros presupuestos aplicables a la actividad específica. Utiliza las cifras de ventas, recursos humanos, producción y otras para preparar un análisis preciso de los flujos de efectivo a través del presupuesto de caja resultante.

2. ¿Cuáles son sus objetivos?:

Los objetivos básicos del presupuesto de efectivo son:

• Conocer los sobrantes o faltantes de dinero y tomar medidas para invertir adecuadamente los sobrantes y financiar los faltantes.

• Identificar el comportamiento del flujo de dinero por entradas, salidas, inversión y financiación en

• períodos cortos y establecer un control permanente sobre dichos flujos.

• Evaluar la

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