Procedimientos Y Practicas

A- Cálculo de Impuesto Mensual Compra y Venta:

Calculo de ITBMS 7% y 10% (Licores):

1- La Asistente de Contabilidad debe actualizar diariamente la información requerida en el formato Cont.-1407-01 (registro de Compra- Ventas) ubicada en Documentos Compartidos sección Contabilidad Descripción Funciones.

2- Para llenar este formato debe tomar en cuenta la información suministrada en los comprobantes de facturas de compra y las venta diarias del Salón Dorado y Eventos; previamente recibidos por el departamento de compras y revisados los datos de la empresa, montos correctos, fecha, nº de RUC, etc. los Subtotales en cada uno de los casos, el formato esta formulado para calcular automáticamente el impuesto a favor en el caso de las compras o a pagar en el caso de las ventas, así mismo en la columna de total a pagar se resta el impuesto a favor de las compras con el impuesto a pagar de las ventas, lo que genera el total a pagar diario y a final de mes el total mensual; esto con la finalidad de conocer los totales de las compras y de las ventas diarias.

3- El Formato Cont.- tiene la función de que a l culminar el mes pueda tenerse el cálculo de las ventas totales y las compras gravadas, así mismo el total a deducir para pagar el ITBMS (7%). Al Cargar las facturas en cada celda debe colocar un comentario con el nombre del proveedor o tienda que la emitió, numero de factura y el monto para tener referencia y no cargar 2 veces la misma factura en el mes.

4- Las facturas registradas deben ser del mes en curso preferiblemente y deben contener los datos fiscales de Inversiones Zhen Xi, S.A. Nº RUC 687418-1-465696 DV06 para que puedan ser tomadas en cuenta como crédito fiscal.

5- El ITBMS (7%) debe estar preparado a los 5 días de cada mes y haberlo pagado antes del día 15 de cada mes, esto para evitar el pago de multa.

B- Proceso de Pago de Facturas:

B.1- Objetivo General

Mediante este trabajo se pretende entender el funcionamiento de facturación del Restaurante Palacio Dorado y tratar de facilitarlo por medio del análisis de sistema.

B.2- Objetivos Específicos

• Mejorar la rapidez de la facturación en la empresa.

• Hacer que la facturación sea más sencilla y no un obstáculo para entender.

• Mejorar la calidad total y el servicio al cliente de la empresa.

Procedimiento:

1- Al recibir la factura (personal autorizado) se verificarán los datos que estén correctos de la empresa Restaurante Palacio Dorado y también los montos y cantidad de producto que estén correctamente sumados, adicionalmente debe estar firmada cada factura por la persona que recibió la mercancía (personal autorizado), de no estar firmado no se pagara la factura al proveedor.

2- Se registra diariamente en el formato de Registro de Créditos 2014 tanto manual como en la PC, todos los datos requeridos: fecha de recepción, nombre de proveedor, quien recibió dicha factura, monto, Nº de factura.

3- Se Archiva la factura en el Folder (Fai) correspondiente a cada proveedor, en orden cronológico ascendente (menor a mayor).

4- A fin de mes el cuadro de facturas a crédito debe estar actualizado con toda la información correcta del mes, proveedor, todos los datos de la factura luego se le notifica a la Gerencia los montos totales adeudados por proveedor para que sean aprobados para la confección de los cheques.

5- Se elaboran los cheques de cada uno de los proveedores y se registran en el formato de Cuentas a Crédito Mes Corriente, en el detalle de pago que se encuentra en cada folder del proveedor y se pasan de igual manera al libro de banco.

6- Se imprime el formato Cuentas a Crédito Mes Corriente para ser firmado por: la persona que lo confecciono, verificado y firmado por la Subgerencia y posteriormente firmado por la Gerencia General, luego de haber realizado todo este procedimiento se procede a ser entregado los cheques a la persona encargada de la recepción; esta también firmara el formulario de entrega de cheques como constancia de recibido del departamento de contabilidad.

7- La persona de recepción está encargada de que los proveedores firmen de recibido en el formato de entrega de cheque a proveedor que tiene los datos del proveedor, número de cheque, fecha de recibido; como constancia de que cada cheque fue entregado.

8- La persona de Recepción debe llenar al momento de la entrega de cheque el comprobante de pago para que el proveedor firme como recibido el pago, dicha constancia inmediatamente debe ser subida al departamento de Contabilidad para culminar el proceso de pago del mes en curso.

9- Todos los documentos de pagos a proveedores “NO” debe permanecer en la oficina de recepción.

C- Control de Ausencias y Tardanzas del Personal:

1. La asistencia y puntualidad de los empleados será supervisada mediante sus marcaciones de reloj, tanto al iniciar la jornada de trabajo como al finalizar.

Diariamente el Asistente Contable debe revisar en el registro de marcaciones del personal para verificar las ausencias o retrasos en hora de llegada bien sea de hora de entrada inicial o en la hora de entrada luego de su comida o descanso.

En cada folder de empleado debe existir el formato de ausencia, tardanzas o permisos para ser llenado cada vez que se presente alguno de los casos con cualquier colaborador.

Adicionalmente se debe llenar el formato ubicado en Documentos Compartidos sección Contabilidad Descripción Funciones, para vaciar los datos diarios de marcación, esta información podrá servir para el cálculo quincenal o semanal de la planilla y evitar pérdida de tiempo en la elaboración de la misma.

2. Se concederá una gracia de minuto y medio (11/2) adicionales a partir de la hora reglamentaria de entrada, vencido este lapso, cada empleado deberá estar en su lugar de trabajo para dar inicio a las labores diarias.

3. Al no registrar ni hora de entrada y salida en un día, se descontara como día ausente.

4. Cualquier empleado que marque el registro de huellas después de la hora reglamentada, se le computara tardanza. Las tardanzas se consideraran como faltas disciplinarias y deberán ser sancionadas, salvo que se justifique en la ocurrencia de hecho fortuito o de fuerza mayor comprobada.

5. Están prohibidas las salidas del personal durante las horas regulares del trabajo, a no ser por causa justificada y con formal autorización del supervisor encargado del departamento de cual este sea.

6. Las salidas a gestiones oficiales o personales en horas laborables, solo serán autorizadas por la gerencia.

7. Se considera una ausencia el hecho de no concurrir al lugar de trabajo un día completo de labores.

8. Las ausencias solo se justificaran

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