Taller

El señor Pedro Rey, representante legal de la compañía Distribuidora Colombia Ltda. (Nit 860.024.288-3), le ha contratado a usted como Asesor Financiero y Tributario, para dar solución a la situación que tiene la empresa, que se resume en los siguientes puntos:

1. En el año 2010 la empresa tuvo graves problemas de iliquidez debido al atraso de los clientes en sus pagos de las facturas a crédito.

2. Esta situación provocó que se presentaran atrasos en el pago de nómina a los empleados, arriendos y servicios.

3. En vista de esta situación no fue posible realizar oportunamente las consignaciones de los parafiscales, IVA, ni de retención en la fuente, los cuales presentan los siguientes atrasos:

Por IVA está pendiente de pago los siguientes bimestres del año 2010:

 Enero - Febrero 5.800.000

 Marzo - Abril 6.300.000

 Mayo - Junio 7.200.000

 Julio - Agosto 6.800.000

 Septiembre - Octubre 5.900.000

 Noviembre - Diciembre 9.500.000

Por retención en la fuente está pendiente de pago los siguientes meses del año 2010:

- Junio 345.000

- Julio 286.000

- Agosto 460.000

- Septiembre 502.000

- Octubre 380.000

- Noviembre 510.000

- Diciembre 430.000

Por aportes parafiscales está pendientes los pagos del segundo semestre de 2010, que ascienden a la suma de $ 5.400.000

Su asesoría consiste en presentar una propuesta de solución a este problema fiscal, con fecha marzo 31 de 2011, con los siguientes puntos:

1.- Liquidar los saldos a pagar de IVA y retención en la fuente, incluidas las sanciones e intereses.

2.- Presentar una propuesta para atender el pago de las acreencias pendientes.

3.- Presentar una propuesta de solución al problema de iliquidez de la compañía.

4.- Preparar un concepto respecto a las posibles sanciones que les puede acarrear esta situación fiscal no solo a la empresa sino al señor Rey en su calidad de representante legal.

5.- Realizar las demás recomendaciones que usted considere pertinentes frente al caso.

SOLUCION

SALDO A PAGAR IVA

PERIODO IMPUESTO IVA SANCION INTERESES VALOR A PAGAR

Enero-febrero 5,800,000 3,770,000 1,391,000 10,961,000

Marzo-Abril 6,300,000 3,465,000 1,232,000 10,997,000

Mayo-Junio 7,200,000 3,240,000 1,117,000 11,557,000

Julio - Agosto 6,800,000 2,380,000 805,000 9,985,000

Septiembre-Octubre 5,900,000 1,475,000 586,000 7,961,000

Noviembre - Diciembre 9,500,000 1,425,000 426,000 11,351,000

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Total a pagar impuesto IVA 41,500,000 15,755,000 5,557,000 62,812,000

SALDO A PAGAR RETEFUENTE

PERIODO IMPUESTO RETEFUENTE SANCION INTERESES VALOR A PAGAR

Junio 345,000 251,000 53,000 649,000

Julio 286,000 251,000 40,000 577,000

Agosto 460,000 251,000 55,000 766,000

Septiembre 502,000 251,000 50,000 803,000

Octubre 380,000 251,000 30,000 661,000

Noviembre 510,000 251,000 33,000 794,000

Diciembre 430,000 251,000 19,000

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