Tipo De Cuentas

Actividades Semana 1

VIVIANA MARCELA GARRIDO HERNANDEZ

Ejercicios de Aplicación: La Función Financiera

Ejercicio de Aplicación Nº 1:

1. Clasificar las cuentas según corresponda a Activos, Pasivos, Patrimonio o Estado de Resultados.

A continuación se muestran los saldos ajustados de algunas de las cuentas de la Empresa de Prueba 1 S.A., correspondiente/s al cierre de cuentas al 31 de Diciembre de 2005.

Cifras en millones de pesos

Cuenta | Valor | Activo | Pasivo | Patrimonio | P y G |

Cuentas por pagar proveedores | 2.050 | | x | | |

Capital pagado | 7.200 | | | x | |

Seguros no vencidos | 220 | x | | | |

Gasto de intereses | 180 | | | | P |

Obligaciones bancarias | 3.915 | | x | | |

Herramientas netas | 1.600 | x | | | |

Impuestos por pagar | 820 | | x | | |

Reserva legal | 940 | | | x | |

Caja | 140 | x | | | |

Provisión para deudas malas | 380 | x | | | |

Maquinaria | 4.300 | x | | | |

Acciones en compañía filiales | 2.800 | x | | | |

Gastos por pagar | 193 | | x | | |

Gasto de prestaciones | 320 | | x | | |

Otros Pasivos por pagar | 850 | | x | | |

Prima en colocación de acciones | 690 | | | x | |

Valor de Local para arrendarlo mientras se vende | 3.600 | x | | | |

Vencimiento corriente de hipoteca | 1.500 | | x | | |

Prima pagada de arrendamiento | 500 | | | | P |

Gasto depreciación edificio | 140 | | | | P |

Reserva para futuras ampliaciones | 2.800 | | | x | |

Sobregiro bancario | 645 | | x | | |

Inversión en Bonos de fácil realización | 2.200 | x | | | |

Préstamos a empleados a corto plazo | 680 | x | | | |

Edificio de planta de producción | 12.000 | x | | | |

Patente de fabricación | 800 | x | | | |

Documento por pagar a 8 años | 6.300 | | x | | |

Cesantías consolidadas | 1.825 | | x | | |

Cuenta | Valor | Activo | Pasivo | Patrimonio | P y G |

Ventas brutas | 6.850 | | | | G |

Gasto de sueldos | 740 | | | | P |

Inversión en Acciones realizables | 600 | X | | | |

Inventario de productos terminados | 2.890 | X | | | |

Depreciación acumulada muebles y enseres | 490 | X | | | |

Intereses pagados por anticipado | 95 | | | | P |

Saldo de Bancos | 480 | X | | | |

Inventario de materia prima | 2.430 | X | | | |

Acreedores varios | 750 | | X | | |

Gastos diferidos | 290 | | | | P |

Utilidades por distribuir | 956 | | | X | |

Cuentas por cobrar a clientes | 8.750 | X | | | |

Cuentas por cobrar a socios | 500 | X | | | |

Depreciación acumulada edificio | 5.120 | X | | | X |

Depreciación acumulada maquinaria | 800 | X | | | X |

Compras | 2.300 | X | | | |

Fondo de la empresa con destinación específica | 1.450 | | X | | |

Ingresos diferidos | 51 | | | | G |

Caja menor | 20 | X | | | |

Deudores varios | 490 | X | | | |

Inventario de productos en proceso | 4.460 | X | | | |

Muebles y enseres | 1.500 | X | | | |

Saldo de Hipoteca por pagar a largo plazo | 4.500 | | X | | |

Superávit por patente de fabricación | 800 | | | X | |

Lote para uso futuro | 4.000 | X | | X | |

Ingreso de intereses | 214 | | | X | |

Costo de ventas | 3.850 | | | | X |

2. Organizar los estados financieros: Balance General y Estado de Perdidas y Ganancias.

EMPRESA PRUEBA 1 S.A.

BALANCE GENERAL

MILLONES DE PESOS

ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE |

DISPONIBLE | 160 |

BANCOS | 480 |

INVENTARIO | 9.780 |

SEGUROS | 220 |

INVERSIONES TEMPORALES | 6.400 |

DEUDORES | 10.420 |

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES | 27.460 |

ACTIVO FIJO |

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO | 16.000 |

MAQUINARIA Y EQUIPO | 9.700 |

DEPRECIACION Y AGOTAMIENTO | 6.410 |

TOTAL ACTIVOS FIJOS | 32.110 |

OTROS ACTIVOS |

INVERSIONES PERMANENTES | 2.800 |

PROVISION | 380 |

PATENTE | 800 |

TOTAL OTROS ACTIVOS | 3.980 |

TOTAL ACTIVOS | 63.550 |

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE |

OBLIGACIONES BANCARIAS | 6.060 |

PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR | 2.050 |

IMPUESTOS, GRAVEMENES Y TASAS | 820 |

OBLIGACIONES LABORALES | 2.338 |

ANTICIPOS CLIENTES | 1.450 |

ACREEDORES VARIOS | 750 |

OTROS PASIVOS POR PAGAR | 850 |

TOTAL PASIVOS CORRIENTES | 13.498 |

PASIVO LARGO PLAZO |

CREDITO DIFERIDO | 6.300 |

HIPOTECAS | 4.500 |

TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO | 10.800 |

TOTAL PASIVOS | 24.298 |

PATRIMONIO

CAPITAL | 7.200 |

RESERVA

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