Valores negociables taller
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UNIVERSIDAD LATINA DE PANAMA
CONTABILIDAD INTERMEDIA
PERTENECE A
JOHANNA GIRON 8-757-945
PROFESOR
ERIC CABALLERO
FECHA DE ENTREGA
20 DE JUNIO DEL 2016
INVERSIÓN EN BONOS:
- La Compañía Yamato compró una inversión a corto plazo consistente en bonos de $50,000 de valor nominal del 9%, a la compañía Lorenzo en marzo 31 del año corriente, por un costo total de $50,625, incluyendo intereses acumulados desde enero 1°. La Compañía Lorenzo paga intereses en junio 30 y diciembre 31. En julio 31, cuatro meses después de la compra, la Compañía Yamato vendió los bonos y los intereses acumulados desde julio por un precio total de $50,525.
Prepare en forma de diario general todos los asientos necesarios para contabilizar las transacciones anteriores (no tenga en cuenta comisiones).
Compra de Cía. Yamato de bonos a Cía. Lorenzo
Marzo 31
DEBITO | CREDITO | |
Valores Negociables | $50,000.00 | |
Intereses por cobrar | $625.00 | |
Banco |
| $50,625.00 |
$50,625.00 | $50,625.00 |
Venta de Cía. Yamato de bonos
Julio 31
DEBITO | CREDITO | |
Banco | $50,525.00 | |
Perdida en vta Valores Negociables | $100.00 | |
Valores Negociables | $50,000.00 | |
Ingresos x intereses en Bonos |
| $625.00 |
$50,625.00 | $50,625.00 |
INVERSIÓN EN ACCIONES:
- Prepare los asientos de diario para contabilizar las siguientes transacciones de la compañía Axel Masters. Incluya un asiento de memorando a junio 9 para mostrar el cambio en la base de costos por acción.
Enero 7 Compró una inversión temporal de 1,000 acciones comunes de la compañía Reed a un precio de $52 por acción, más una comisión de corretaje de $500.
Feb. 12 Recibió un dividendo en efectivo de $1 por acción sobre la inversión en la Compañía Reed.
Jun. 9 Recibió 50 acciones comunes adicionales de la Compañía Reed como resultado de un dividendo en acciones del 5%.
Agos. 14 Vendió 500 acciones comunes de la Compañía Reed a un precio de $55 acción, menos una comisión de corretaje de $290.
AXEL MASTERS | ||||
(enero 7) | ||||
DEBITO | CREDITO | |||
Valores negociables | $52,500.00 |
| ||
Banco |
| $52,500.00 | ||
$52,500.00 | $52,500.00 | |||
AXEL MASTERS | ||||
(febrero 12) | ||||
DEBITO | CREDITO | |||
Banco | $1,000.00 |
| ||
Ingresos por dividendos |
| $1,000.00 | ||
$1,000.00 | $1,000.00 | |||
AXEL MASTERS | ||||
(junio 9) | ||||
Memorando: Se recibieron 50 acciones adicionales como resultado de un dividendo | ||||
en acciones del 5%. Se poseen 1,050 acciones con un costo base de $ 49.52 por acción | ||||
AXEL MASTERS | ||||
(agosto 14) | ||||
DEBITO | CREDITO | |||
Banco | $27,210.00 |
| ||
Utilidad en vta de Vlrs Neg | $1,500.00 | |||
Valores Negociables |
| $28,710.00 | ||
$28,710.00 | $28,710.00 |
VALUACION AL COSTO O MERCADO, EL MAS BARATO:
- El costo y el valor de mercado de la cartera de valores negociables de la compañía Edgebrook a finales de 1998 y 1999 se muestran a continuación. Los valores negociables se consideran como un activo corriente.
Costo | Valor de Mercado | |
1998 | 74,000.00 | 61,800.00 |
1999 | 83,000.00 | 91,600.00 |
Muestre como debe aparecer la cartera en el balance general a finales de 1998 y de 1999. Use una cuenta de valuación en su presentación si usted lo cree conveniente.
Asiento diario | ||
1998 | ||
DEBITO | CREDITO | |
Perdida no realizada VN | $12,200.00 |
|
Valores negociables |
| $12,200.00 |
$12,200.00 | $12,200.00 | |
asiento diario | ||
Cuenta de Valuacion | ||
1998 | ||
DEBITO | CREDITO | |
Banco |
| $86,200.00 |
Valores negociables | $74,000.00 | |
Provisiones Vlrs Neg | $12,200.00 | |
$86,200.00 | $86,200.00 | |
Asiento diario | ||
1999 | ||
DEBITO | CREDITO | |
Provisión para valuación sobre vlrs negociables | $8,600.00 |
|
Ganancia no realizada |
| $8,600.00 |
$8,600.00 | $8,600.00 | |
1999 | ||
DEBITO | CREDITO | |
Banco | $91,600.00 |
|
Valores negociables |
| $83,000.00 |
Provisiones Vlrs Neg |
| $8,600.00 |
$91,600.00 | $91,600.00 | |
METODOS DE PARTICIPACION PATRIMONIAL:
- En enero 1°, la Compañía City Broadcasting compró el 30% de las acciones comunes de la Compañía News Service por $250,000, el cual corresponde al valor en libros. La Compañía News Service ha emitido únicamente acciones comunes. A diciembre 31, la Compañía News Service reportó una utilidad neta de $140,000 anuales y pagó dividendos en efectivo de $60,000. La Compañía City Broadcasting usa el método de participación patrimonial para contabilizar esta inversión.
- Prepare todos los asientos de diario en los registros de la Compañía City Broadcasting, relacionados con la inversión durante 1997.
Asiento diario | ||
1997 | ||
DEBITO | CREDITO | |
Inversiones en Cia New Services | $250,000.00 |
|
Banco |
| $250,000.00 |
$250,000.00 | $250,000.00 | |
1997 | ||
DEBITO | CREDITO | |
Inversiones en Cia New Services | $42,000.00 |
|
Ingresos en inversiones (30% x $140,000) |
| $42,000.00 |
$42,000.00 | $42,000.00 | |
1997 | ||
DEBITO | CREDITO | |
Banco | $18,000.00 |
|
Inversiones en Cia. New Services (30% x $60,000) |
| $42,000.00 |
$18,000.00 | $42,000.00 |
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