AUDITORIA VENTAS COMPAÑÍA HIPOTETICA S.A

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R.T.M.M SERVICIOS CONTABLES

AUDITORIA VENTAS

COMPAÑÍA HIPOTETICA S.A

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

VENTAS: Las ventas son parte fundamental de la actividad de una compañía el auditor deberá contar con experiencia y conocimientos específicos, se examinara ciertos aspectos administrativos para comprender la operación de ventas con el propósito de detectar problemas o deficiencia de los controles.

OBJETIVOS:

• Verificar el correcto funcionamiento del proceso de ventas en la entidad.
• Evaluar que todas las ventas realizadas tengan facturación.
• Analizar que las ventas realizadas sean correspondientes a los periodos
• Analizar comportamiento de las ventas y el resultado esperado según los objetivos.
• Verificar la existencia de manuales de funciones y procedimientos de ventas.

INSTRUCCIONES:

• Determine el cumplimiento de los reglamentos para el proceso de ventas.
• Verifique los procedimientos y determinar la eficiencia y eficacia del control interno.
• Revise que cada una de las ventas tengan su respectiva facturación con los requisitos pertinentes.
•  Identifique los riesgos a los que puede estar sometida el área de ventas y si hay controles. 

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Programa Auditoría Ventas

Objetivo general: La auditoría de ventas tiene el objetivo de examinar ciertos aspectos administrativos que constituyen el conjunto de actividades que comprenden el concepto y alcance de la operación de ventas, con el propósito de detectar problemas o deficiencias en los controles operativos existentes o en la realización misma de las operaciones de cuya solución puedan surgir disminuciones de costos y/o aumentos de la eficiencia operativa.

Objetivos específicos:

• Realizar una verificación, evaluación y promover el cumplimiento y apego al correcto funcionamiento de las fases del proceso de ventas
• Además de proporcionar un análisis, recomendaciones, e información concerniente a las actividades revisadas.
• El auditor requiere una preparación adicional y práctica en las operaciones que va a revisar; y en consecuencia, en este caso deberá contar con experiencia y conocimientos específicos de ventas.

Alcance del examen:  La auditoría se practicará a todas las ventas realizadas por COMPAÑÍA HIPOTETICA S.A por el periodo bajo revisión donde para determinar la muestra se seguirá el siguiente procedimiento:

Procedimientos de auditoría

P/Trab.

Elaborado por

Fecha

1. Solicitar el flujograma del proceso de ventas, decir si se encuentra actualizado y se está cumpliendo.

YG

01/02/2016

1. Seleccione una muestra de las ventas realizadas en un mes vs presupuestadas y determine si se ha cumplido con el porcentaje de ventas mensuales

YG

01/02/2016

1. Opinión del cliente

YG

01/02/2016

1. Obtenga de la compañía, copia de 3 facturas en donde se evidencien todos los requisitos que diga la ley, concuerde numeración en fechas de emisión.

YG

01/02/2016

Revisado por: Camila Rincon

Fecha: 1 de febrero de 2016 

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Aprobado por: Vannessa Quiroga

Fecha: 1 de febrero de 2016

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Archivado por: Santiago Varela

Fecha: 1 de febrero de 2016

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FLUJOGRAMA VENTAS

COMPAÑÍA HIPOTETICA S.A

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

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 VENTAS REALIZADAS VS PRESUPUESTADAS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

VENTAS

*Ventas que no cumplen con el presupuesto

Después de tomar una muestra de las ventas se realiza un análisis de estos dos meses, en donde se determina que la mayoría de las ventas no cumplen con el presupuesto que alcanzan el 98% y 92% para de selección.

Pero se evidencia que todos los productos superan el 50% de las ventas presupuestadas mensualmente

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ENTREVISTAS A CLIENTES

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

Objetivo: Determinar la calidad de servicio al cliente por parte del área de ventas

1. Atención ofrecida por parte de los vendedores.

1. Muy buena
2. Buena
3. Regular
4. Mala

1. El vendedor ofrece todos los productos que tiene la empresa?

1. Si
2. No

1. El producto llega en buenas condiciones y a tiempo?

1. Si
2. No