AUDITORÍA EN TESORERÍA

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AUDITORÍA EN TESORERÍA

Claudia Marcela Sierra Cuervo

Jorge Andrés Castrillón Flórez

Karen Daniela Sierra Cuervo

Laura Marcela Amaya Caicedo

Corporación universitaria autónoma de Nariño

Auditoría financiera

Villavicencio/Meta.

Dedicatoria

A Dios quien es nuestra fortaleza, a nuestra familia por ser ese pilar fundamental en nuestras vidas.

Agradecimientos

Expreso mi sincero agradecimiento a la Corporación Universitaria Autónoma de Nariño, por suministrar los medios para crecer profesionalmente.

A la docente Yuri Viviana Hernández Londoño, por compartir sus conocimientos y ser el instrumento o medio para nuestra formación, a mis compañeros por hacer de este camino más ameno y grato.

Introducción

El presente trabajo de  auditoría financiera en tesorería tiene como objetivo el estudio del área tesorería de organización y gestión del el flujo monetario, seguido a esto la emisión de un informe que contenga la opinión del auditor la cual es útil para que la gerencia pueda verificar que se están cumpliendo los estándares de calidad y pueda obtener información de cómo se están realizando cada uno de los procesos, para detectar posibles áreas de mejora, en base a cada hallazgo evidenciado en el ejercicio de auditoría, emprendido para el mes de abril, y teniendo  una base de información fiable e independiente acerca de la verdadera situación del área de  tesorería de la empresa Dmg Grupo Holding.

RESUMEN

La finalidad de este trabajo es la emisión de un informe, basado en los procedimientos, gestión y control del área de tesorería de la empresa Dmg, dar a conocer la opinión sobre la situación financiera de la empresa, con base a los resultados de la auditoría.

La auditoría se efectuó mediante visita al área de tesorería, se revisó y evaluó el manejo de los procedimientos de la aplicación del formato lista de chequeo preparado para la auditoría

• Comparación de los movimientos y saldos en cuentas bancarias del área de tesorería  
• Estudio y verificación del comité de inversiones
• Escrutar el programa anual de caja
• Realizar un seguimiento de los pagos de las cuentas más representativas del departamento de tesorería, y la aplicabilidad de los principios contables
• Revisar el procedimiento de pagos y aplicar lista de chequeo al área de Tesorería.

ABSTRAC

The purpose of this work is the issuance of a report, based on the procedures, management and control of the treasury area of ​​the company Dmg, to present the opinion on the financial situation of the company, based on the results of the audit. .

The audit was carried out by visiting the treasury area, the management of the procedures for the application of the checklist format prepared for the audit was reviewed and evaluated.

• Comparison of movements and balances in bank accounts in the treasury area
• Study and verification of the investment committee
• Scrutinize the annual cash program
• Monitor the payments of the most representative accounts of the treasury department, and the applicability of accounting principles
• Review the payment procedure and apply the checklist to the Treasury area.

Tabla de contenido

Dedicatoria……………………………………………………………………………………..        2

Agradecimientos……………………………………………………………………………….        3

Introducción……………………………………………………………………………………        4

RESUMEN……………………………………………………………………………………        5

Lista de tablas………………………………………………………………………………….        6

TALLER FINAL………………………………………………………………………………        7

Carta de solicitud………………………………………………………………………………        9

Carta Oferta……………………………………………………………………………………        10

Carta de Aceptación……………………………………………………………………………        14

Carta de Compromiso de Auditoría……………………………………………………………        16

Contrato de Auditoría………………………………………………………………………….        27

Memorando De Planeación…………………………………………………………………….   33

MISIÓN………………………………………………………………………………………..        36

VISIÓN………………………………………………………………………………………..        36

PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA………………………………………………………..        37

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