TRABAJO DE PROFUNDIZACIÓN SOBRE CASOS EN DIFERENTES CAMPOS APLICADO A LA REVISORÍA FISCAL Y CONTROL INTERNO

TRABAJO DE PROFUNDIZACIÓN SOBRE CASOS EN DIFERENTES CAMPOS APLICADO A LA REVISORÍA FISCAL Y CONTROL INTERNO

INTEGRANTES

BRAYAN STEVEN TAFUR TRIVIÑO

DELMY TUMAY TUMAY

DAVID ALEJANDRO MONSALVE

REVISORÍA FISCAL Y CONTROL INTERNO

FACULTAD CIENCIAS CONTABLES

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA INTERNACIONAL DEL TRÓPICO AMERICANO

2020

TRABAJO DE PROFUNDIZACIÓN SOBRE CASOS EN DIFERENTES CAMPOS APLICADO A LA REVISORÍA FISCAL Y CONTROL INTERNO

INTEGRANTES

DAVID ALEJANDRO MONSALVE

DELMY TUMAY TUMAY

BRAYAN STEVEN TAFUR TRIVIÑO

DOCENTE

JAIRO ALFONSO IZASA GOMEZ

REVISORÍA FISCAL Y CONTROL INTERNO

FACULTAD CIENCIAS CONTABLES

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA INTERNACIONAL DEL TRÓPICO AMERICANO

2020

TABLA DE CONTENIDO

1.        EL CONTROL Y LA AUDITORÍA FORENSE APLICADA EN LA CONTABILIDAD        5

1.1.        De acuerdo al archivo en PDF sobre el fraude contable del caso WORLDCOM explique:        5

1.1.1.        Los Antecedentes        5

1.1.2.        Cultura Corporativa        6

1.1.3.        La razón gastos sobre ventas        7

1.1.4.        Liberación de cuentas por pagar        7

1.1.5.        Capitalización de gastos.        8

1.1.6.        El departamento de contabilidad general.        8

1.1.7.        Auditoría interna.        9

1.1.8.        Auditor externo: Arthur Andersen        10

1.2.        De acuerdo al caso de lavado de activos en Santiago de Cali compárelo con el archivo PDF sobre el sistema de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo y explique lo siguiente:        11

1.2.1.        El fraude        11

1.2.2.        Riesgo de Fraude        11

1.2.3.        Clasificación del fraude        11

1.2.4.        Elementos del Fraude        12

1.2.5.        Lavado de Activos        12

1.2.6.        Efectos        13

1.2.7.        Financiación del terrorismo        13

1.2.8.        Desarrollo de actividades        13

1.2.9.        Prevención del riesgo        14

1.2.10.        Programa Antifraude        16

2.        EL CONTROL Y LA AUDITORÍA FORENSE APLICADA A LO ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO.        17

2.1.        De acuerdo al archivo en Power Point, escoja dos casos nacionales en el cual le parezca se debe esclarecer el fraude que se haya cometido y como ejecutaría la investigación del caso, reuniendo todas las evidencias y pruebas periciales que usted como auditor forense o perito auxiliar de la justicia necesitaría en sus papeles de trabajo y que le entregaría al juez. Una vez realizado el diagnóstico del caso escogido elabore: los papeles de trabajo que se utilizaron en la recolección de los datos y realice el informe final como conclusión de los casos escogidos.        17

2.2.        De acuerdo al archivo en Power Point, analice y explique el caso de fraude internacional FEVAL tenga en cuenta la proyección psicológica, política y participativa en forma clara de cada una de las situaciones encontradas en este caso y verifique cuales necesitan ser ampliadas o si, por el contrario, son suficientes para preparar el informe y el dictamen pericial.        23

3.        EL CONTROL Y LA AUDITORÍA FORENSE APLICADA EN LA TECNOLOGÍA        29

3.1.        De acuerdo al archivo en Power Point, escoja dos casos en el cual le parezca se debe esclarecer el fraude que se haya cometido y como ejecutaría la investigación del caso, reuniendo todas las evidencias y pruebas periciales que usted como auditor forense o perito auxiliar de la justicia necesitaría en sus papeles de trabajo y que le entregaría al juez. Una vez realizado el diagnóstico del caso escogido elabore: los papeles de trabajo que se utilizaron en la recolección de los datos y realice el informe final como conclusión de los casos escogidos.        29

4.        EL CONTROL Y LA AUDITORIA FORENSE APLICADA A LA POLÍTICA        29

4.1.        De acuerdo al archivo en Power Point, escoja dos casos en el cual le parezca se debe esclarecer el fraude que se haya cometido y como ejecutaría la investigación del caso, reuniendo todas las evidencias y pruebas periciales que usted como auditor forense o perito auxiliar de la justicia necesitaría en sus papeles de trabajo y que le entregaría al juez. Una vez realizado el diagnóstico del caso escogido elabore: los papeles de trabajo que se utilizaron en la recolección de los datos y realice el informe final como conclusión de los casos escogidos.        29

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