Control interno de un departamento de ventas

Control interno de un departamento de ventas

Tema:

Ingresos

Preguntas de si y no

1.- ¿Existe autorización de precios de venta, condiciones de crédito, descuentos y devoluciones, listas de precios?

SI

2.- ¿Se utilizan formas prefoliadas de entrega de mate- GV X

rial y embarque?

SI

3.- ¿La facturación la elabora una sola persona y la revisa

otra distinta, verificando precios, operaciones arti-

méticas, especificaciones, pedidos, codificaciones,

envío de pedido, etc.?

SI

5.- ¿En la factura se anota el numero o clave del vendedor,

como control de pago de comisiones, precios,

descuentos, etc.?

SI

6.- ¿Son las ordenes de salida de almacén prenume-

radas controladas de tal manera que se asegure que

todas sean facturadas?

SI

7.- ¿Los datos de las ordenes de salida de almacén son

revisadas por otro empleado distinto al del almacén o

por un empleado de embarque, dejando evidencias?

SI

8.- ¿Se especifican garantías en facturas o por contratos?

SI

9.- ¿Las notas de crédito son autorizadas expresamente

por la gerencia o funcionarios responsables?

SI

10.-¿Se le pide al cliente antes de efectuar la venta, copia

de su cédula de RFC en Hacienda?

SI

11.- ¿La mercancía devuelta por los clientes es recibida

por el departamento respectivo y las notas de crédito correspondientes están amparadas por una nota de entrada

al almacén?

SI

12.- ¿El departamento de facturación o quien facture,

envía directamente copias de la factura al departamento GV X

de cobranza?

SI

13.- ¿Se coteja numéricamente las facturas por una persona

que no sea del área de facturación, o que no sea la

misma persona que factura?

SI

15.- ¿Se hacen ventas al público en general?

SI

17.-¿Se emiten notas de venta o se cuenta con maquina

registradora para las ventas de mostrador?

NO

18.- ¿En las ventas de mostrador se otorgan descuentos

posteriores a la venta, donde se elabore una nota de

crédito? ¿y si es así se bonifica dinero?

NO

Preguntas abiertas:

1. Enumere 3 objetivos de un buen control interno en un departamento de ventas:

• Protección de los activos de la empresa.

• Obtener información administrativa, contable y financiera confiable y oportuna.

• Localizar errores administrativos, contables y financieros.

2. Cuáles son las características de un Plan de organización entre el sistema de contabilidad en el departamento de ventas:

Obtener información segura, salvaguardar el efectivo en cajas y bancos, así como fomentar la eficiencia de operaciones y adhesión a la política administrativa de cualquier empresa pública, privada o mixta

3. Enumere las fases del control interno de un departamento de ventas refiriéndose a caja y bancos

Entradas

1. Control para cada origen de entradas a caja y bancos.

2. Depósito íntegro en instituciones de crédito de todas las entradas a caja.

Salidas

3. Creación de un fondo fijo de caja chica.

4. Pagos por medio de cheques nominativos con firmas mancomunadas.

Existencias

5. Conciliación periódica de cuentas de cheques.

6. Cortes y arqueos de caja periódicos y de sorpresa.

7. Afianzamiento de personal de caja.

4. Que es el control interno de ventas

Plan de organización entre el sistema de contabilidad, funciones de empleados y procedimientos coordinados, que tienen por objeto obtener información segura, oportuna, confiable y promover la eficiencia de operaciones de ventas.

5. Que es el control interno del efectivo

El efectivo es el dinero que mantiene toda empresa en su cuenta de caja o en forma de depósito en un banco comercial.

6. A que están orientadas las medidas de control interno del efectivo

Están orientadas a reducir los errores y pérdidas de la empresa

7. Cuáles son los formularios que debemos utilizar para un buen control interno de ventas:

• Facturas (las cuales entre otras

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