Pago A Provedores

PAGO A PROVEEDORES

ETAPAS BÁSICAS

CONTROL DE LA FACTURA DEL PROVEEDOR

AUTORIZACION DE PAGO

PAGO

CONTABILIZACIÓN

CONTROL DEL RECIBO

1. CONTROL DE LA FACTURA DEL PROVEEDOR

1.1. El PROVEEDOR envía la FACTURA a CUENTAS A PAGAR.

1.2. CUENTAS A PAGAR CONTROLA

1.2.1. Que fue un pedido realizado por la empresa; lo verifica con la ORDEN DE COMPRA que tiene en archivo transitorio.

1.2.2. Los  importes los controla con la ORDEN DE COMPRA o con la COTIZACIÓN DEL PROVEEDOR.

1.2.3. Bonificaciones y Descuentos estipulados; con la ORDEN DE COMPRA.

1.2.4. Que la mercadería fue recibida (En conformidad o con observaciones ); lo verifica con REMITO firmado por RECEPCIÓN.

1.2.5. Totales de la FACTURA con el cálculo aritmético.

2. AUTORIZACIÓN DE PAGO

2.1. CUENTAS A PAGAR envía;

2.1.1. REMITO (duplicado), FACTURA (original), ORDEN DE PAGO original); a la Segunda Firma.

2.1.2. ORDEN DE PAGO (duplicado y triplicado) a TESORERÍA.

2.1.3. ORDEN DE PAGO (cuadruplicado) al archivo transitorio.

2.2. CUENTAS A PAGAR controla con ORDEN DE PAGAO (cuadruplicado) ORDENES DE PAGO emitidas y no satisfechas.

3. PAGO

3.1. TESORERÍA en base a la ORDEN DE PAGO, emite el CHEQUE.

3.2. TESORERÍA, anota en ORDEN DE PAGO (triplicado).

• Banco Girado.

3.3. TESORERÍA firma el CHEQUE.

3.4. TESORERÍA envía

3.4.1. CHEQUE y ORDEN DE PAGO (duplicado) a la SEGUNDA FIRMA.

3.4.2. ORDEN DE PAGO (triplicado) al archivo transitorio.

3.5. SEGUNDA FIRMA verifica los componentes básicos de pago; REMITO, FACTURA, ORDEN DE PAGO, LEGAJO DE COMPRA.

3.6. SEGUNDA FIRMA anula COMPONENTES BÁSICOS DE PAGO con:

• Pagado

• Fecha

• Número de cheque

• Iniciala.

3.7. SEGUNDA FIRMA; firma EL CHEQUE.

3.8. SEGUNDA FIRMA envía

• ODEN DE PAGO (duplicado) a TESORERÍA

• FACTURA; REMITO a CONTADURÍA

• CHEQUE; ORDEN DE PAGO (original) a SECRETARÍA DE GERENCIA.

3.9. TESORERÍA archiva (definitivamente) ORDEN DE PAGO (duplicado).

3.10. TESORERÍA envía a CUENTAS A PAGAR la ORDEN DE PAGO ( triplicado).

3.11. CUENTAS A PAGAR destruye ORDEN DE PAGO (cuadruplicado) y demora (pendiente) el LEGAJO.

3.12. SECRETARÍA DE SEGUNDA FIRMA envía CHEQUE al PROVEEDOR.

3.13. SECRETARÍA DE SEGUNDA FIRMA anota en ORDEN DE PAGO (original), CHEQUE Enviado.

3.14. SECRETARÍA DE SEGUNDA FIRMA envía ORDEN DE PAGO (original) a CUENTAS A PAGAR.

4. CONTABILIZACIÓN

4.1. CUENTAS A PAGAR en base a ORDEN DE PAGO (original), debita el Importe de la CUENTA DEL PROVEEDOR.

4.2. CUENTAS A PAGAR al final del día, controla las registraciones.

4.3. CUENTAS A PAGAR, confecciona

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