CASO DE INTOXICACION

IVA sobre Honorarios (16%) 281.600

Subtotal 2.041.600

Total Factura de la SIA 47.051.600

Al proveedor del exterior se le cancelará en dos cuotas, a 15 y 30 días

Respectivamente. A la SIA se le cancela de contado.

4. Se cancela la primera cuota al proveedor del exterior. La TRM al momento

de pago es de $2,100. La maquinaria aún está en montaje.

La maquinaria anterior se trasladó a la planta de la empresa, y durante su adecuación

para su uso se incurrió en los siguientes gastos:

Materiales: 150.000

Mano de Obra 1.000.000

El montaje lo hizo metalmecánica de la costa ltda (régimen común agente retenedor). Todos los valores facturados incluyen IVA del 16%.

5. Un responsable del régimen simplificado domiciliado en Cartagena, compra al contado a un responsable del régimen común agente retenedor en la fuente domiciliada en la misma ciudad, mercancías para la venta por valor de 2.000.000. La mercancía está gravada con un IVA del 16% pero al vendedor se le olvido cobrarlo.

6. Un responsable del régimen común domiciliado en Cartagena y cuyas ventas están gravadas con un IVA del 10% vende al contado mercancías por valor de 3.000.000 a un autor retenedor en la fuente domiciliado en la misma ciudad, pero se le olvido facturar y cobrar el IVA.

7. El comerciante relacionado en el ítems anterior emite una nota a su cliente (investigar si la nota es debito ó crédito) con el fin de cobrarle el IVA.

8. Un responsable del régimen común domiciliado en Cartagena cuyas ventas están gravadas con un IVA del 10 %, recibe cuenta de cobro por honorarios del una firma de revisoría fiscal por valor de 1.500.000. más IVA del 16%.

9. Un responsable del régimen común agente retenedor en la fuente, que se dedica a la compra y venta de equipos de oficina y de computación, realiza una donación de dos computadores a una fundación (entidad sin ánimo de lucro). Cada computador fue adquirido por $2.500.000 y se vende a $3.500.000.

10. Un auto retenedor en la fuente domiciliado en Cartagena compra a crédito a un gran contribuyente domiciliado en la misma ciudad, dos impresoras para usarlas, por valor de 2.300.000 cada

11. TRANSPORTES CARNICOS S.A, Empresa cuya actividad no está gravada con el IVA ni con el ICA, recibe factura por servicios contables de Martínez & Martínez LTDA, por valor de $ 2.500.000 IVA incluido.

12. EL RATON BORRACHO S.A, productor de bienes exentos domiciliado en Cartagena, compra al contado, materias primas para el proceso productivo por valor de 10.000.000 más IVA del 16% a un comerciante del

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